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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Andalucía

Sector: Industria

Ejercicio 2024
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas18.09110.2618.384
Resultado Contable1.444.3502.113.2962.001.484
A U M E N T O S961.827742.581804.410
Impuesto sobre Sociedades556.790544.097539.145
Correc.por Impuesto Complementario312
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos405.034198.483265.263
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones42.53232.99832.407
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
7.8556.5045.873
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
18.23415.61315.684
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
1.865589589
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.3411.2131.165
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
355355340
  Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS)
273221221
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023)
000
  Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.2381.2191.195
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.6051.3921.383
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS
3.8073.4253.411
  Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.9592.4682.544
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros166.74496.667108.861
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
21200
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
35.8494.5268.462
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
528198198
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
6.5728632.587
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.8323.4091.076
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
914317317
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS)
000
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS)
332
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
5.6881.8391.835
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
20.7446.3867.700
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
90.33679.08886.645
  Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
643838
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)784204764
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
5600560
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
224204204
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales20.34911.54711.323
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.049691.049
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
927927927
  Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS)
2.4472.4472.447
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.4563.2113.244
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS)
5725560
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.7742.2503.599
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
8.1162.07948
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
888
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles117.44130.32379.720
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
151515
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.271697265
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
21.18014.93315.175
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
17138
  Gastos por donativos y liberalidades
11.1348.4689.486
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
25229
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
230179179
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
821313
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
292929
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
83.4595.95354.539
 Expande-contrae la tabla. RESTO57.18426.74432.189
  Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022)
000
  Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
12.8464.8354.902
  Cambio criterios contables
627607607
  Operaciones a plazos
3.3312.0383.171
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5.3044.7184.679
  Revalorizaciones contables
2.4292861.086
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.3426212.866
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
719586610
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
170170155
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional
444444
  Operaciones a plazos DT.1ª
325325325
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
378274274
  Por otras correcciones al resultado
27.66912.23913.470
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
D I S M I N U C I O N E S600.887466.925439.998
Impuesto sobre Sociedades 81.1359.26715.772
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 519.752457.658424.225
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 46.91839.93139.814
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.7202.4052.397
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.8673.8673.495
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
678678678
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
6.4486.4486.448
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
222222222
  Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS)
854854354
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023)
000
  Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024)
472472472
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
880880843
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
383838
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS
4.9654.9634.886
  Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.9045.1385.024
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
19.87013.96614.956
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 266.342251.211244.184
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3677
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.2412.1193.157
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
573573573
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.7712.656575
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
126.073126.049115.905
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
427427427
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS)
000
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS)
242424
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.601858858
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
7.2512.6783.564
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
123.306115.782119.056
  Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
393939
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 95.96574.56757.206
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
42.60821.74612.440
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
39.44539.19236.371
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
7.0526.7696.289
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
564564564
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.2131.21351
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
3.3963.3960
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.6871.6871.491
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 60.55653.62348.169
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
505050
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.5702.5702.570
  Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS)
31.75431.75431.612
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
10.0623.71837
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
9.1209.0549.038
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
848419
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS)
2.4182.4182.418
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.9752.4802.425
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS)
1.5241.4950
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 5.6725.6375.637
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
5.6725.6375.637
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 44.29932.68929.215
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
23.33314.13412.396
  Cambio criterios contables
2.3292.2981.682
  Operaciones a plazos
1.9611.9611.641
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
100
  Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
217216216
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
9.7959.6699.669
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
67200
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
969696
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
17917993
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
9900
  Por otras correcciones al resultado
5.6174.1373.423
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.804.0832.386.5922.367.575
compensaciones de B.I. negativas 143.100129.00972.932
Base imponible positiva2.223.1382.201.9482.223.138
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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