Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 5.405 | 3.991 | 3.500 |
| RC | 13.820.219 | 38.791.174 | 21.927.824 |
| A U M E N T O S | 63.344.173 | 26.787.106 | 30.984.769 |
| Impuesto sobre Sociedades | 9.178.182 | 8.198.657 | 8.200.501 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 8.630 | 8.510 | 8.510 |
 Aumentos diversos | 54.214.821 | 18.613.894 | 22.808.352 |
 Cambio criterios contables | 1.257.845 | 1.213.146 | 13.002 |
| Operaciones a plazos | 168.650 | 139.170 | 159.451 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 23.030 | 19.372 | 19.670 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 222.730 | 47.602 | 90.594 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 84.164 | 71 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.471.277 | 282.386 | 1.332.406 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.106.419 | 581.329 | 576.114 |
| Amort. inmovilizado I+D | 80.954 | 78.740 | 80.877 |
| Libertad amort.gastos I+D | 31.597 | 3.236 | 8.342 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 6.094 | 6.074 | 5.993 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 36.662 | 32.573 | 27.601 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 15.446 | 12.304 | 14.700 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 601.776 | 207.727 | 253.542 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 860.705 | 435.842 | 573.945 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.322.745 | 834.939 | 427.046 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.509.718 | 874.567 | 296.357 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.876.872 | 418.545 | 620.809 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 23.550.585 | 4.667.550 | 6.972.041 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 409.576 | 107.216 | 152.325 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 11.288 | 9.030 | 3.743 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 13.309 | 7.297 | 6.193 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 491.398 | 376.226 | 304.864 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 9.224.029 | 3.661.047 | 6.520.505 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 571.760 | 512.201 | 135.807 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 978 | 0 | 978 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 42.362 | 6.923 | 8.243 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3 | 3 | 3 |
| Otros gastos no deducibles | 562.312 | 339.293 | 371.970 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.730.686 | 506.465 | 1.405.725 |
| Revalorizaciones contables | 11.042 | 7.994 | 7.675 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 581.188 | 563.541 | 337.677 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 24.983 | 4.987 | 10.625 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 20 | 20 | 20 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 32.737 | 25.396 | 1.933 |
| Exención por doble imposición dividendos | 34.490 | 27.261 | 17.159 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.567.049 | 311.234 | 504.993 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 27.711 | 9.870 | 20.567 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 53.039 | 16.469 | 15.628 |
| Agrupa.interés económico | 40.487 | 18.094 | 20.761 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 115.096 | 109.702 | 104.683 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 59.617 | 13.706 | 54.161 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 491.859 | 341.560 | 462.181 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 23.307 | 11.189 | 2.010 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 124.463 | 37.056 | 43.506 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 67.447 | 67.342 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 2.330 | 2.042 | 2.249 |
| Pymes: libertad amortización | 2.208 | 2.113 | 1.982 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 441 | 441 | 441 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 282 | 282 | 282 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 141.787 | 118.097 | 86.011 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 351 | 351 | 351 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 339.778 | 296.515 | 246.770 |
| Rég.entidades navieras | 66.974 | 0 | 66.974 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 32.158 | 28.272 | 16.837 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.200.034 | 884.144 | 87.253 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 9.085 | 1.158 | 8.090 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 14.339 | 8.579 | 10.271 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 32.379 | 11.226 | 27.059 |
| Por otras correcciones al resultado | 775.710 | 280.422 | 234.764 |
| D I S M I N U C I O N E S | 59.630.824 | 43.916.043 | 19.949.451 |
| Impuesto sobre Sociedades | 6.841.094 | 3.962.690 | 782.625 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4.370 | 4.370 | 4.370 |
| Disminuciones diversas | 52.757.857 | 39.921.480 | 19.135.779 |
| Cambio criterios contables | 1.931.428 | 1.905.724 | 11.598 |
| Operaciones a plazos | 218.150 | 214.345 | 207.460 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 23.284 | 15.180 | 10.357 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 252.935 | 56.280 | 55.923 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 61.603 | 16.424 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.853.431 | 842.909 | 1.134.153 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.063.346 | 511.174 | 530.933 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.743.858 | 1.318.776 | 1.251.430 |
| Amort. inmovilizado I+D | 66.404 | 66.126 | 66.126 |
| Libertad amort.gastos I+D | 17.505 | 3.490 | 11.326 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 90 | 75 | 75 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.918 | 2.796 | 432 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 22.052 | 16.530 | 14.389 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.051.288 | 809.258 | 702.714 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 310.275 | 123.963 | 124.450 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 886.805 | 494.496 | 584.111 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 36.378 | 26.589 | 22.743 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 431.128 | 349.569 | 129.744 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.934.837 | 1.112.171 | 933.425 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 213.009 | 89.955 | 130.584 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 80.032 | 65.139 | 60.011 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 6.476 | 6.476 | 4.772 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 462.412 | 406.941 | 319.722 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.607.326 | 3.489.433 | 3.244.057 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 7 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 122 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2 | 2 | 2 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 315.092 | 242.052 | 135.766 |
| Revalorizaciones contables | 207.528 | 206.264 | 79.811 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 87.048 | 69.408 | 68.509 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 7.843 | 7.843 | 7.843 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2.861 | 2.849 | 370 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 46.716 | 36.512 | 5.507 |
| Exención por doble imposición dividendos | 25.172.942 | 22.161.388 | 7.140.654 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 732.438 | 536.040 | 466.491 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 84.962 | 61.458 | 59.270 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 115.280 | 98.831 | 43.341 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 108.615 | 103.647 | 99.053 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 43.158 | 26.903 | 35.133 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 8.360 | 3.781 | 5.819 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 447.104 | 312.988 | 410.796 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 295 | 295 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.361 | 1.361 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 682.469 | 34.829 | 32.865 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.730 | 1.730 | 1.310 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 2.286 | 2.286 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.707 | 5.707 | 5.707 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.032 | 2.032 | 1.229 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 240 | 240 | 240 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 156.371 | 148.587 | 25.346 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 579.694 | 579.694 | 229.055 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 343.999 | 308.954 | 248.122 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 63.215 | 19.249 | 63.215 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 717 | 22 | 22 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.254.383 | 980.096 | 94.918 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.777 | 1.777 | 1.205 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 20.784 | 20.784 | 20.784 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 10.415 | 10.415 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 702 | 702 | 702 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 181.903 | 174.534 | 15.095 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.816 | 394 | 2.816 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 11.750 | 11.750 | 11.750 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 9.506 | 3.850 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.794.161 | 1.825.915 | 299.175 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 17.847.890 | 21.888.398 | 33.813.901 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.003.102 | 1.809.708 | 1.335.780 |
| Base imponible positiva | 32.379.434 | 28.517.585 | 32.379.434 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
