Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 2.065 | 1.687 | 1.512 |
| RC | -982.472 | 2.737.527 | 694.754 |
| A U M E N T O S | 5.629.011 | 1.732.077 | 3.826.170 |
| Impuesto sobre Sociedades | 887.266 | 735.650 | 799.550 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 785 | 785 | 785 |
 Aumentos diversos | 4.769.103 | 1.007.872 | 3.046.048 |
 Cambio criterios contables | 235 | 84 | 84 |
| Operaciones a plazos | 4.560 | 3.249 | 3.249 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 285 | 285 | 285 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4.344 | 24 | 2 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 10.896 | 2.948 | 31 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 12.951 | 12.021 | 11.834 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 56.610 | 53.385 | 52.957 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.915 | 1.915 | 1.915 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.605 | 5.446 | 5.450 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4.275 | 4.255 | 4.255 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 921 | 886 | 886 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.523 | 2.523 | 2.523 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 19.261 | 17.050 | 17.971 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 35.036 | 32.512 | 33.547 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 385.048 | 26.446 | 330.512 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 49.536 | 34.701 | 46.180 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 30.062 | 10.690 | 10.830 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.196.938 | 65.475 | 529.194 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 9.296 | 6.067 | 8.258 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 772 | 772 | 368 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.049 | 1.513 | 1.153 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8.601 | 4.416 | 5.575 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.364.179 | 208.558 | 1.243.511 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 20.820 | 12.360 | 17.163 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.109 | 15 | 7 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 141.783 | 67.833 | 82.479 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 447.244 | 62.366 | 78.037 |
| Revalorizaciones contables | 1.443 | 367 | 367 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 11.335 | 11.335 | 11.335 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 96 | 96 | 96 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 290 | 290 | 290 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 157.165 | 32.167 | 149.658 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 463 | 417 | 417 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 769 | 514 | 514 |
| Agrupa.interés económico | 72.642 | 70.469 | 72.272 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 9.123 | 60 | 5.040 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 52.976 | 7.699 | 31.938 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 80.111 | 1.413 | 78.699 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.171 | 1.171 | 686 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 689 | 689 | 688 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15.154 | 10.462 | 11.965 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 354.809 | 144.738 | 90.462 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.211 | 4.131 | 4.131 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 24.520 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 14.902 | 11.692 | 14.871 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.045 | 841 | 776 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 352 | 0 | 352 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 4.482 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 113.355 | 59.297 | 63.022 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.626.595 | 1.681.654 | 1.377.801 |
| Impuesto sobre Sociedades | 199.917 | 39.474 | 34.410 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 3.692 | 3.692 | 3.692 |
| Disminuciones diversas | 2.421.478 | 1.637.797 | 1.339.007 |
| Cambio criterios contables | 2.881 | 2.083 | 1.835 |
| Operaciones a plazos | 7.203 | 4.111 | 4.111 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.528 | 2.510 | 1.801 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 87.754 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 77.500 | 77.500 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 42.242 | 37.893 | 22.198 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 25.882 | 15.665 | 18.317 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 205.770 | 186.864 | 164.234 |
| Amort. inmovilizado I+D | 255 | 255 | 255 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.690 | 1.252 | 1.252 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 100 | 100 | 22 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.461 | 3.461 | 10 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 616 | 533 | 318 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 51.207 | 50.129 | 3.853 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 222.525 | 221.852 | 205.780 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 31.363 | 17.996 | 15.455 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.823 | 2.470 | 1.124 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 88.025 | 57.321 | 6.050 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 18.550 | 9.520 | 8.692 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 25 | 18 | 18 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 8.808 | 5.007 | 4.645 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 449 | 449 | 449 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 14.403 | 13.013 | 12.106 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 270.233 | 169.912 | 165.987 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 446 | 446 | 446 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 19.112 | 11.009 | 6.138 |
| Revalorizaciones contables | 4.549 | 4.549 | 4.549 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.881 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 12 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.599 | 2.560 | 216 |
| Exención por doble imposición dividendos | 388.416 | 211.138 | 260.366 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 115.942 | 104.173 | 111.809 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 29.651 | 12.922 | 20.905 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 24.913 | 24.467 | 24.524 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 14.083 | 10.673 | 13.859 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 29.178 | 7.593 | 19.946 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 36.710 | 3.832 | 22.993 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.282 | 0 | 3.282 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 12.038 | 12.038 | 12.038 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 10.949 | 10.949 | 2.956 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.298 | 1.298 | 1.117 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 89 | 89 | 89 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12.117 | 10.347 | 9.355 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 395.390 | 201.219 | 98.123 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 3.301 | 3.301 | 3.301 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2 | 2 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 17.674 | 355 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 7.007 | 7.004 | 6.977 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 31.886 | 31.886 | 31.886 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 115 | 107 | 115 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 94.050 | 86.615 | 46.193 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.075.916 | 2.786.129 | 3.175.136 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 195.591 | 184.959 | 137.207 |
| Base imponible positiva | 3.016.883 | 2.685.523 | 3.016.883 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
