Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 2.197 | 1.827 | 1.619 |
| RC | 2.473.796 | 3.681.216 | 3.246.913 |
| A U M E N T O S | 2.782.352 | 2.091.150 | 1.812.898 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.142.388 | 1.080.009 | 1.053.291 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.718 | 356 | 2.679 |
 Aumentos diversos | 1.648.299 | 1.021.837 | 759.544 |
 Cambio criterios contables | 10.404 | 601 | 332 |
| Operaciones a plazos | 5.477 | 1.351 | 1.194 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.692 | 1.692 | 987 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 641 | 351 | 410 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.120 | 563 | 563 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 29.624 | 24.675 | 20.899 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 18.016 | 14.095 | 13.708 |
| Amort. inmovilizado I+D | 797 | 724 | 650 |
| Libertad amort.gastos I+D | 22.717 | 21.827 | 21.811 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.030 | 2.825 | 1.627 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.014 | 2.014 | 1.993 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 248 | 248 | 248 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 78.988 | 76.324 | 75.904 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 105.656 | 98.684 | 99.625 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 90.218 | 39.872 | 47.963 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 11.482 | 10.796 | 11.320 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 80.191 | 51.052 | 54.652 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 272.714 | 141.584 | 90.776 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.708 | 1.836 | 2.030 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5 | 5 | 5 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 52 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11.361 | 11.345 | 8.592 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 299.830 | 123.093 | 117.450 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 40.782 | 36.437 | 36.091 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 100 | 100 | 100 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 540 | 540 | 80 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 85 | 74 | 4 |
| Otros gastos no deducibles | 67.840 | 31.711 | 31.890 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 122.895 | 38.351 | 2.598 |
| Revalorizaciones contables | 699 | 586 | 500 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 14.628 | 14.628 | 14.628 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 134 | 111 | 111 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 719 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 3.429 | 3.429 | 3.429 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 24.202 | 9.393 | 9.393 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.190 | 1.062 | 1.062 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 138 | 138 | 138 |
| Agrupa.interés económico | 13.247 | 11.088 | 10.793 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 13.121 | 2.076 | 12.938 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 8.476 | 7.621 | 7.506 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2 | 2 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.796 | 2.593 | 1.488 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 361 | 361 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 26 | 26 | 26 |
| Pymes: libertad amortización | 2.843 | 2.843 | 2.701 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.146 | 2.145 | 2.021 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 234 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 23.186 | 19.528 | 17.421 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 56.597 | 43.463 | 7.557 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.548 | 2.514 | 2.491 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 153.974 | 131.675 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 92 | 87 | 87 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.009 | 1.610 | 453 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 8.234 | 8.219 | 8.219 |
| Por otras correcciones al resultado | 17.989 | 12.819 | 10.465 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.456.117 | 1.548.198 | 872.982 |
| Impuesto sobre Sociedades | 105.971 | 28.147 | 10.775 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 2.349.904 | 1.519.809 | 861.965 |
| Cambio criterios contables | 3.190 | 2.776 | 1.046 |
| Operaciones a plazos | 20.768 | 20.768 | 3.652 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.960 | 2.599 | 494 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 29 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 29.258 | 26.758 | 13.514 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 94.714 | 32.227 | 17.004 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 26.572 | 23.940 | 22.512 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 218.147 | 191.728 | 179.159 |
| Amort. inmovilizado I+D | 367 | 367 | 367 |
| Libertad amort.gastos I+D | 25.007 | 25.007 | 25.007 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 252 | 111 | 8 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 19 | 19 | 5 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.093 | 2.065 | 2.059 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.582 | 4.483 | 4.809 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.980 | 7.980 | 7.466 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 252.528 | 18.681 | 17.470 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 14.618 | 14.492 | 14.492 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 6.039 | 3.746 | 3.208 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 261.769 | 49.435 | 44.750 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 471 | 471 | 461 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3.873 | 2.239 | 2.225 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 15.443 | 9.961 | 7.489 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 314.286 | 164.597 | 129.785 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 28.120 | 14.965 | 14.328 |
| Revalorizaciones contables | 1.474 | 1.270 | 1.227 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 66.954 | 43.709 | 5 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.802 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 499.811 | 463.192 | 223.129 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 12.557 | 12.202 | 6.736 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 11.294 | 11.294 | 2.857 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 9.957 | 8.241 | 7.484 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 9.770 | 1.372 | 9.600 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 13.008 | 11.923 | 5.359 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.116 | 1.681 | 1.681 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 728 | 728 | 728 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 228 | 228 | 228 |
| Pymes: libertad amortización | 3.479 | 3.479 | 3.043 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.217 | 7.171 | 3.905 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 73 | 73 | 73 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 16.423 | 14.439 | 13.693 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 47.004 | 47.004 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 71.710 | 58.446 | 9.100 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 164.722 | 145.877 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.762 | 4.760 | 4.595 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 33.059 | 33.059 | 33.059 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 181 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 321 | 172 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 4.336 | 4.114 | 4.114 |
| Otras correcciones al resultado | 33.073 | 26.200 | 20.280 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.236.091 | 4.213.382 | 4.176.056 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 250.047 | 241.838 | 125.176 |
| Base imponible positiva | 3.955.626 | 3.935.880 | 3.955.626 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
