Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: País Vasco
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: País Vasco
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 174 | 120 | 104 |
| RC | 1.678.396 | 2.464.692 | 1.253.306 |
| A U M E N T O S | 2.750.704 | 1.783.040 | 1.105.329 |
| Impuesto sobre Sociedades | 207.013 | 184.103 | 179.271 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.460 | 2.460 | 0 |
 Aumentos diversos | 2.556.923 | 1.612.170 | 938.727 |
 Cambio criterios contables | 310 | 189 | 125 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 288.201 | 0 | 287.020 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 200.001 | 176.076 | 23.925 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 484.706 | 483.051 | 4.782 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 97.789 | 95.342 | 92.889 |
| Amort. inmovilizado I+D | 970 | 335 | 965 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 242 | 230 | 229 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 714 | 714 | 714 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 146 | 109 | 96 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.433 | 3.433 | 3.433 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 31.679 | 18.295 | 17.383 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 724 | 29 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 66.235 | 5 | 21.912 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 44.870 | 15 | 35.739 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 12.347 | 198 | 191 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.863 | 1.863 | 1.839 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 525 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 69.963 | 57.972 | 49.011 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 292.085 | 74.797 | 152.377 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 7.784 | 7.509 | 440 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 5.531 | 0 | 576 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 38.903 | 36.194 | 10.074 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 24.991 | 512 | 216 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 548.872 | 548.872 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 20.300 | 18.820 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 42.415 | 1.257 | 40.762 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 139 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 19.580 | 19.580 | 6.714 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 6.742 | 215 | 6.635 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 68.273 | 12.190 | 68.267 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.946 | 2.946 | 2.946 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 9.464 | 9.464 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.075 | 203 | 448 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 41 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 969 | 969 | 969 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 9 | 9 | 9 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 40.427 | 20.020 | 20.020 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 105.963 | 5.062 | 75.353 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.255.523 | 3.772.619 | 947.345 |
| Impuesto sobre Sociedades | 454.436 | 328.030 | 154.062 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 3.798.923 | 3.442.741 | 792.850 |
| Cambio criterios contables | 32 | 32 | 32 |
| Operaciones a plazos | 17.434 | 17.434 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 90.995 | 220 | 90.789 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 851 | 0 | 851 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 56.143 | 54.682 | 6.432 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 177.115 | 171.463 | 171.012 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 20.789 | 17.437 | 12.154 |
| Amort. inmovilizado I+D | 147 | 70 | 77 |
| Libertad amort.gastos I+D | 7.471 | 7.471 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.387 | 1.387 | 1.387 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 81 | 81 | 81 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 9.792 | 9.703 | 7.928 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 582 | 57 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.437 | 536 | 536 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 317.930 | 317.599 | 444 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.394 | 2.423 | 2.246 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.109 | 70 | 714 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 243.087 | 241.545 | 155.166 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 184.526 | 106.194 | 91.907 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.624 | 783 | 1.234 |
| Revalorizaciones contables | 59 | 59 | 59 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 2.329.615 | 2.324.266 | 153.721 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4.317 | 1.735 | 4.238 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 17.856 | 17.540 | 13.102 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.183 | 7.183 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 5.040 | 1.748 | 4.357 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 2.788 | 2.788 | 2.787 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 34.020 | 18.811 | 34.007 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 814 | 810 | 53 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 562 | 562 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 316 | 316 | 316 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 78.874 | 78.832 | 42 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 425 | 125 | 125 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 160.508 | 24.765 | 24.765 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 170 | 0 | 170 |
| Otras correcciones al resultado | 21.616 | 15.865 | 12.552 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 178.035 | 479.571 | 1.415.749 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 102.951 | 101.967 | 25.231 |
| Base imponible positiva | 1.390.181 | 1.181.115 | 1.390.181 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
