Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Extremadura
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Extremadura
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 236 | 198 | 175 |
| RC | 204.675 | 262.995 | 200.221 |
| A U M E N T O S | 181.577 | 134.926 | 96.912 |
| Impuesto sobre Sociedades | 73.690 | 68.831 | 51.801 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 107.887 | 66.094 | 45.111 |
 Cambio criterios contables | 325 | 325 | 325 |
| Operaciones a plazos | 17 | 17 | 17 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 0 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 19.920 | 1.672 | 1.672 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.321 | 2.321 | 1.833 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 535 | 455 | 414 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 17 | 17 | 17 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 503 | 503 | 503 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 49 | 49 | 49 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 12.983 | 12.659 | 12.659 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.072 | 2.317 | 2.317 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.351 | 3.351 | 3.337 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 227 | 87 | 87 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.608 | 44 | 593 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 3.402 | 3.004 | 846 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 185 | 59 | 59 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 11.563 | 9.939 | 10.219 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 398 | 380 | 358 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 2.513 | 1.929 | 1.778 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 41.195 | 24.666 | 6.498 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 14 | 14 | 14 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 778 | 778 | 141 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 73 | 73 | 73 |
| Agrupa.interés económico | 115 | 114 | 115 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 343 | 343 | 343 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 594 | 588 | 471 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4 | 4 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 15 | 15 | 15 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 16 | 16 | 16 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.748 | 355 | 335 |
| D I S M I N U C I O N E S | 172.669 | 142.694 | 34.268 |
| Impuesto sobre Sociedades | 20.196 | 7.798 | 3.682 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 152.472 | 134.896 | 30.585 |
| Cambio criterios contables | 13 | 13 | 13 |
| Operaciones a plazos | 928 | 928 | 928 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 222 | 222 | 222 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.410 | 3.410 | 3.392 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.689 | 1.024 | 996 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 12.923 | 9.706 | 6.090 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 477 | 477 | 477 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 25.155 | 25.155 | 1.159 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 864 | 864 | 864 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 151 | 150 | 150 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 540 | 540 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 598 | 598 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 10 | 10 | 10 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.141 | 1.141 | 1.141 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.747 | 5.031 | 3.996 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.116 | 1.083 | 835 |
| Revalorizaciones contables | 1.722 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 8.884 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 19.585 | 19.585 | 5.630 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 196 | 196 | 196 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.468 | 2.975 | 2.327 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3 | 3 | 3 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 16 | 16 | 16 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 196 | 196 | 196 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 64 | 64 | 64 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 119 | 112 | 88 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 461 | 461 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.580 | 830 | 793 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 60.187 | 60.098 | 994 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 213.913 | 255.557 | 263.196 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 27.802 | 27.537 | 16.573 |
| Base imponible positiva | 243.002 | 242.772 | 243.002 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
