Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cantabria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cantabria
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 217 | 166 | 133 |
| RC | 554.656 | 603.538 | 255.651 |
| A U M E N T O S | 795.153 | 642.534 | 161.461 |
| Impuesto sobre Sociedades | 88.611 | 84.675 | 83.802 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 10 | 10 | 0 |
 Aumentos diversos | 706.767 | 558.083 | 77.893 |
 Cambio criterios contables | 671 | 671 | 0 |
| Operaciones a plazos | 1.064 | 1.064 | 829 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 133.256 | 9.531 | 9.531 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.895 | 1.213 | 1.154 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.770 | 3.987 | 3.870 |
| Amort. inmovilizado I+D | 379 | 379 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 148 | 124 | 124 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 148 | 148 | 148 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 158 | 158 | 158 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.145 | 1.100 | 1.100 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.618 | 5.567 | 5.405 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 21.148 | 20.963 | 3.332 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 831 | 779 | 394 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.518 | 2.054 | 2.054 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 15.376 | 7.730 | 2.359 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.294 | 2.294 | 2.294 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 921 | 849 | 219 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 15.169 | 11.318 | 12.555 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.867 | 2.368 | 2.486 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 4.596 | 2.978 | 1.942 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.020 | 1.549 | 2.347 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 25.211 | 25.153 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 622 | 622 | 22 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.012 | 107 | 14 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.857 | 2.857 | 2.857 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 108 | 108 | 108 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1 | 1 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.017 | 2.302 | 2.605 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 57 | 57 | 57 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 153 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 18.565 | 18.565 | 18.565 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 120 | 120 | 120 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 431.815 | 431.131 | 1.009 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.310.743 | 1.028.105 | 110.522 |
| Impuesto sobre Sociedades | 24.666 | 6.696 | 934 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 10.000 | 10.000 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.276.077 | 1.011.409 | 109.587 |
| Cambio criterios contables | 2.422 | 1.687 | 945 |
| Operaciones a plazos | 14 | 14 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 165.554 | 8.766 | 8.590 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.485 | 2.485 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.136 | 1.669 | 640 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.106 | 2.072 | 1.984 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 25.048 | 18.003 | 16.019 |
| Amort. inmovilizado I+D | 300 | 300 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 831 | 831 | 831 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 966 | 966 | 966 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.532 | 2.377 | 2.153 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 17.179 | 16.883 | 16.883 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 8.679 | 1.210 | 1.210 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 70.542 | 59.942 | 2.172 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 967 | 967 | 12 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 578 | 573 | 567 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.896 | 3.775 | 3.097 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 382.013 | 310.567 | 9.338 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.297 | 1.898 | 58 |
| Revalorizaciones contables | 79 | 79 | 79 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 492.569 | 492.345 | 13.309 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.296 | 1.296 | 1.296 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 234 | 234 | 234 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 100 | 18 | 18 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4.332 | 125 | 7 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 13 | 13 | 13 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 70 | 70 | 70 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.524 | 1.209 | 1.347 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 158 | 158 | 158 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 20.470 | 20.470 | 20.470 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 72 | 72 | 72 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 59.614 | 59.337 | 6.049 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 41.802 | 218.254 | 309.184 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 19.218 | 19.195 | 1.151 |
| Base imponible positiva | 304.117 | 302.720 | 304.117 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
