Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 18.325 | 8.760 | 6.292 |
| RC | 11.375.061 | 17.320.558 | 5.241.056 |
| A U M E N T O S | 10.988.550 | 3.076.923 | 5.009.529 |
| Impuesto sobre Sociedades | 947.872 | 804.781 | 744.351 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.263 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 10.042.203 | 2.272.142 | 4.265.179 |
 Cambio criterios contables | 150 | 56 | 22 |
| Operaciones a plazos | 1.464 | 531 | 923 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.180 | 46 | 46 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 14.459 | 2.317 | 2.317 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 13.265 | 9.612 | 10.230 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 168.519 | 38.336 | 35.023 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.043 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.465 | 2.614 | 1.665 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 255 | 209 | 207 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 111 | 111 | 84 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.590 | 1.173 | 1.103 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 323.615 | 121 | 97 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 455.489 | 66.500 | 216.966 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 272.354 | 150.932 | 148.596 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 8.902 | 2.262 | 1.786 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 45.274 | 5.833 | 5.528 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 3.015.517 | 191.420 | 285.490 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 32.665 | 1.904 | 1.903 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 74 | 74 | 74 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 46.748 | 40.566 | 39.611 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.598.275 | 509.534 | 3.184.695 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 24.839 | 11.661 | 11.596 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 251 | 241 | 239 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 5.415 | 16 | 7 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 142.207 | 63.948 | 92.208 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 114.083 | 17.623 | 14.599 |
| Revalorizaciones contables | 753.337 | 751.433 | 1.973 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 332.472 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 210 | 139 | 48 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 832 | 53 | 18 |
| Exención por doble imposición dividendos | 20.008 | 11.921 | 10.235 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 24.173 | 9.952 | 2.533 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 40.378 | 27.872 | 36.541 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 8.261 | 8.261 | 7.851 |
| Agrupa.interés económico | 638 | 154 | 43 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 28 | 19 | 19 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 314 | 314 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 144 | 140 | 140 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 29 | 29 | 29 |
| Pymes: libertad amortización | 1.490 | 491 | 456 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 287 | 242 | 207 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 180 | 90 | 176 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.303 | 1.161 | 895 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 386 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 49.742 | 42.727 | 33.797 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 23.283 | 22.376 | 1.943 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 367.843 | 183.062 | 21.248 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.035 | 30 | 16 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.973 | 5.969 | 5.953 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 113.859 | 88.067 | 86.042 |
| D I S M I N U C I O N E S | 18.493.145 | 15.438.557 | 4.042.005 |
| Impuesto sobre Sociedades | 559.951 | 117.064 | 108.264 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 17.933.090 | 15.321.425 | 3.933.672 |
| Cambio criterios contables | 12.004 | 204 | 94 |
| Operaciones a plazos | 2.278 | 2.278 | 535 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 426 | 109 | 151 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 12.331 | 6.274 | 2.434 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 241.528 | 83.831 | 77.979 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 522.386 | 405.725 | 420.896 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.295 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 10.908 | 6.130 | 7.898 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 32 | 6 | 6 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5.013 | 5.006 | 5.006 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 216.314 | 222 | 222 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 178.783 | 12 | 12 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 198.101 | 86.108 | 94.345 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 45 | 45 | 35 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 86.346 | 83.627 | 81.360 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 683.203 | 535.356 | 154.862 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 42.323 | 7.214 | 3.137 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3.907 | 2.487 | 2.405 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 110 | 110 | 110 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 26.688 | 25.555 | 22.558 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 967.850 | 275.827 | 880.543 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 780 | 0 | 667 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 14 | 14 | 14 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 14.851 | 6.995 | 5.824 |
| Revalorizaciones contables | 694 | 0 | 694 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 7 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.130 | 2.954 | 2.500 |
| Exención por doble imposición dividendos | 13.050.280 | 12.498.710 | 1.768.302 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 134.920 | 114.271 | 7.131 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.892 | 68 | 68 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 9.997 | 9.851 | 634 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 223 | 6 | 218 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 10 | 10 | 10 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 125.529 | 123.316 | 17.615 |
| Valor.bienes y derechos | 404 | 404 | 334 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 977 | 500 | 476 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.780 | 1.737 | 199 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 182 | 182 | 17 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.187 | 1.130 | 1.082 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 852.562 | 716.875 | 312.292 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 53.129 | 46.185 | 35.328 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 24.237 | 23.430 | 1.211 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 394.678 | 215.853 | 20.743 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 45 | 45 | 45 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 14 | 14 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 10.245 | 7.546 | 1.137 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 38.555 | 25.269 | 2.612 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.687.935 | 4.757.960 | 6.234.857 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 730.787 | 720.826 | 143.440 |
| Base imponible positiva | 6.080.831 | 4.326.502 | 6.080.831 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
