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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña ,  Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO48.08416.71510.387
Resultado contable989.7571.626.1681.026.551
A U M E N T O S1.402.8121.006.651636.199
Impuesto sobre Sociedades343.363309.011316.247
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS111
 Aumentos diversos1.059.448697.639319.950
  Cambio criterios contables
270242217
  Operaciones a plazos
6.2445005.850
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
6.051648648
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
4.7544.7544.241
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
7.8231.105777
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
11.0007.7107.849
  Amort. inmovilizado I+D
210
  Libertad amort.gastos I+D
1511
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
907723656
  Otros supuestos de libertad de amortización
712615627
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
7.4205.1204.787
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
12.59611.69711.808
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
9.0968.0248.138
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
16.1312.46212.115
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
12.7179.4699.258
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
40.45731.32236.682
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
28.69815.41616.968
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
2.1911.367671
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
22.29117.79420.280
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
5.7314779
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
1.2369961.004
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
97.43636.63231.833
  Gastos por donativos y liberalidades
8.2366.9746.746
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
6.1161.7621.762
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
12283113
  Otros gastos no deducibles
32.76514.65715.057
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.4721.543238
  Revalorizaciones contables
9.3023.9699.220
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.34549922
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1001928
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
247247247
  Exención por doble imposición dividendos
1.5121.5121.512
  Exención por rentas en el extranjero art.22
555
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.1611.1611.143
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
222
  Agrupa.interés económico
398315189
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
221
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
359142201
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
646464
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
5.4824.9824.443
  Pymes: amortiz.acelerada
2.8652.4862.094
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
35531
  Arrendamiento financiero: régimen especial
8.4926.9554.174
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
164.773109.27256.158
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
22.60421.7431.080
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
475.306350.50328.673
  Por reserva para inversiones en Canarias
332332332
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
3.2183.2183.218
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
490476469
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
4.3924.3924.392
  Por otras correcciones al resultado
9.4714.1212.944
D I S M I N U C I O N E S1.552.5401.290.737364.924
Impuesto sobre Sociedades 79.33413.5832.648
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 367367367
 Disminuciones diversas 1.472.8391.276.787361.909
  Cambio criterios contables
2.2242.0031.169
  Operaciones a plazos
2.5252.5251.539
  Reversión del deterioro valor patrimonial
1.2461.2461.246
  Rentas negativas art.19.11 y 12
25249
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
15.82815.8280
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
6.9135.5541.316
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
5.6604.6304.579
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
34.97229.32526.164
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
819769789
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.165648473
  Otros supuestos de libertad de amortización
282828
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
23.94323.4832.253
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
31.85731.76430.718
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
13.4555.0272.233
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
728723462
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
4.7801.2741.180
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
32.71930.7186.756
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
614614600
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
818181
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
13611958
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
1.4501.3721.393
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
77.46975.96073.662
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
43636333
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
545453
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
9.0336.6856.294
  Revalorizaciones contables
18.59018.5906
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
42420
  Exención por doble imposición dividendos
416.576415.95467.280
  Exención por rentas en el extranjero art.22
974974546
  Reducción ingresos activos intangibles
51260
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.1611.1611.143
  Agrupa.interés económico y UTES
80178818
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
200
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
1681536
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
108108108
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
2.4372.4370
  Pymes: libertad amortización
16.62510.6274.606
  Pymes: amortiz.acelerada
8.6717.8026.486
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
282828
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.8694.4952.979
  Rég.fiscal valores extranjeros
3.6423.6420
  Régimen ent.parcialmente exentas
180.620127.47959.099
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
26.61425.735936
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
492.412389.15031.520
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
122122122
  Por reserva para inversiones en Canarias
22.64922.64922.649
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
267267267
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
24240
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
819819819
  Otras correcciones al resultado
6.5674.0581.347
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas838.7451.341.0371.297.258
Compensaciones de B.I. negativas 208.333202.16082.190
Base imponible positiva1.201.9281.166.4251.201.928
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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