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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña ,  Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO71.21838.71527.931
Resultado contable5.149.3376.425.2214.752.813
A U M E N T O S3.534.6622.968.2632.458.613
Impuesto sobre Sociedades1.515.9861.428.4801.446.198
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS39467365
 Aumentos diversos2.018.2821.539.7161.012.051
  Cambio criterios contables
3.1496482.706
  Operaciones a plazos
7.6835.6216.208
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
1.7371.333964
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
7.0883.0091.888
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.9151.404268
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
39.90518.30215.916
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
88.31067.43977.902
  Amort. inmovilizado I+D
641641432
  Libertad amort.gastos I+D
5.9965.9735.973
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
2.0831.8111.849
  Otros supuestos de libertad de amortización
2.6621.9611.916
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
151.377140.72463.351
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
40.11939.45238.688
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
30.80929.48124.690
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
47.18228.18634.360
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
30.09228.7346.321
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
70.99331.24138.566
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
281.738237.34455.771
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
46.16244.82637.096
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
81.82052.16943.375
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
7.6094.2205.647
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
1.3842771.222
  Provisiones y gastos por pensiones
10.77910.2739.574
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
358.251273.361293.948
  Gastos por donativos y liberalidades
31.11623.14923.410
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.920601590
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
549502499
  Otros gastos no deducibles
105.88851.83063.073
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
16.4706.6356.948
  Revalorizaciones contables
132132105
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
431212
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.876313393
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
561561561
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.3828291.177
  Exención por doble imposición dividendos
2.3902.28829
  Exención por rentas en el extranjero art.22
16.69211.57511.528
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
3.7403.4523.504
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
866
  Agrupa.interés económico
1.1551.140929
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
2.0531.2351.353
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
628628628
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
49449493
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
171717
  Pymes: libertad amortización
10.7269.2398.648
  Pymes: amortiz.acelerada
5.0744.0973.800
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
197146186
  Arrendamiento financiero: régimen especial
29.07321.84520.538
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
160.096148.34421.629
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.3391.7971.778
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
205.006153.0803.971
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
470470158
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.062852571
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
96.63866.01667.286
D I S M I N U C I O N E S3.923.0693.549.7901.227.580
Impuesto sobre Sociedades 243.139124.10530.120
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 29627349
 Disminuciones diversas 3.679.6343.425.4121.197.410
  Cambio criterios contables
5.2604.1591.521
  Operaciones a plazos
84.77284.75580.345
  Reversión del deterioro valor patrimonial
3.7583.7582.567
  Rentas negativas art.19.11 y 12
37537541
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
6.8336.7981.839
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
42.72521.28714.823
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
33.91026.66826.729
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
109.09389.02483.283
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
18.97217.15012.072
  Amort. inmovilizado I+D
3.6893.68838
  Libertad amort.gastos I+D
2.1302.1302.130
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
976943918
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
3.1403.1402.793
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
69.79769.79764.382
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
43.51437.24421.452
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
30.71730.6161.694
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
39.54412.83114.793
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
38.08828.99631.570
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
210144144
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
565656
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
6.0435.4655.311
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
1.2261.1981.198
  Provisiones y gastos por pensiones
4.3124.3123.373
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
316.868261.245230.344
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
15154
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
11511461
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
16.85615.52014.061
  Revalorizaciones contables
611610610
  Aplicación del valor normal de mercado
3.3501010
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
2912914
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
5.8655.8585.239
  Exención por doble imposición dividendos
2.049.0042.028.239337.000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
30.82229.93923.815
  Reducción ingresos activos intangibles
38.43938.42435.573
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
3.7403.4523.504
  Agrupa.interés económico y UTES
39.34539.34239.123
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
2.1792.1791.386
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
318151193
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
222
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
6.7446.7446.247
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
141414
  Pymes: libertad amortización
18.00317.87315.210
  Pymes: amortiz.acelerada
7.6046.9656.340
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
292286270
  Arrendamiento financiero: régimen especial
30.23326.06522.238
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
203.251192.06121.901
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
1.9991.9991.999
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
5365191
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
209.335158.7924.021
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
4.3894.3734.306
  Por reserva para inversiones en Canarias
300300300
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
848848435
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
13.83813.83810.289
  Reinversión de beneficios extraordinarios
27270
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
128.988118.21943.330
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas4.698.9445.781.9945.955.074
Compensaciones de B.I. negativas 497.399481.918210.588
Base imponible positiva5.660.7665.596.2435.660.766
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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