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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja ,  Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO2.6131.4311.024
Resultado contable139.518173.721145.791
A U M E N T O S74.89457.30864.429
Impuesto sobre Sociedades43.07442.62141.325
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Aumentos diversos31.82014.68723.104
  Cambio criterios contables
888
  Operaciones a plazos
000
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
131500
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
900
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
272269265
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
1321321
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
777575
  Otros supuestos de libertad de amortización
282826
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
5.7356505.681
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
939536742
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.5161.0311.014
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
287287287
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
266266266
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
4.4443.1023.796
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
258258258
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
1.3061.2341.234
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
111
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.3901.4711.462
  Gastos por donativos y liberalidades
396158159
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
200
  Otros gastos no deducibles
1.9091.4781.547
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.41904.409
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
332
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
111111
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.1341.064891
  Pymes: amortiz.acelerada
231209163
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
591494448
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.3731.36944
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
33625690
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
7601414
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
2.857232210
D I S M I N U C I O N E S64.44554.27039.561
Impuesto sobre Sociedades 5.322730743
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Disminuciones diversas 59.12253.54138.818
  Cambio criterios contables
489489140
  Operaciones a plazos
1.4751.4751.475
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
440
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
589588588
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
504409462
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
3.1492.9082.866
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
1800
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
1421420
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
413413413
  Otros supuestos de libertad de amortización
141414
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
383838
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
264264264
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
340322322
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
000
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
30311
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
3.1903101.389
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
000
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
31310
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
916916916
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
313131
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
5.8105.6105.610
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
606060
  Exención por doble imposición dividendos
30.11630.11620.150
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Reducción ingresos activos intangibles
2772770
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Agrupa.interés económico y UTES
216216216
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
263263263
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
2.5002.5000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.4711.4641.404
  Pymes: amortiz.acelerada
1.0301.009975
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.2821.244793
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.4261.42264
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
511446108
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
717164
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
143143143
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
2.03434144
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas149.946176.737170.638
Compensaciones de B.I. negativas 14.51014.4805.833
Base imponible positiva160.758159.308160.758
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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