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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón ,  Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO11.2346.0724.389
Resultado contable340.085536.963491.482
A U M E N T O S322.964255.742243.012
Impuesto sobre Sociedades155.686150.641145.861
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Aumentos diversos167.278105.10297.151
  Cambio criterios contables
586580575
  Operaciones a plazos
2.794822.794
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
621716
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
53530
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
7375760
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.131597566
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
12.62811.98412.202
  Amort. inmovilizado I+D
606060
  Libertad amort.gastos I+D
119109109
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
426288288
  Otros supuestos de libertad de amortización
172159141
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
9.4538.9429.262
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
5.2283.3442.808
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
6.2485.9975.781
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
5.1051.4541.737
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
322120120
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
6.0095.1875.280
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
10.6382.8011.978
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
846284284
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
7.1712.9432.057
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
791215777
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
1000
  Provisiones y gastos por pensiones
18536185
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
22.05817.64821.128
  Gastos por donativos y liberalidades
2.5241.9642.105
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
100
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
626262
  Otros gastos no deducibles
25.2598.9469.493
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.703558558
  Revalorizaciones contables
626060
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
222
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
221717
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
841841841
  Exención por doble imposición dividendos
3300
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
908756
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
100
  Agrupa.interés económico
165116116
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
13100
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
299296296
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
2.9122.7322.656
  Pymes: amortiz.acelerada
2.2051.9451.887
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
544
  Arrendamiento financiero: régimen especial
9.6577.3076.636
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
4.6647083.312
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
665954
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
20.78614.9700
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
16016
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
363131
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
2.902921801
D I S M I N U C I O N E S180.675135.05892.620
Impuesto sobre Sociedades 24.4122.2601.777
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Disminuciones diversas 156.263132.79890.843
  Cambio criterios contables
7.5847.543338
  Operaciones a plazos
545454
  Reversión del deterioro valor patrimonial
514545
  Rentas negativas art.19.11 y 12
3953950
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.5494.050591
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
6.7266.4916.366
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
12.57110.1349.364
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
203203202
  Amort. inmovilizado I+D
141141141
  Libertad amort.gastos I+D
1068888
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
565553
  Otros supuestos de libertad de amortización
178174174
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.8431.843831
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.4331.4331.433
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
7.7001.7581.660
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
565656
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
3.9653.5373.537
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
3.6353.041508
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
540538538
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
797979
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
663655663
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
26.63923.24623.853
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
19600
  Revalorizaciones contables
141414
  Aplicación del valor normal de mercado
4.8234.8234.823
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
372372372
  Exención por doble imposición dividendos
22.01621.25713.904
  Exención por rentas en el extranjero art.22
336336336
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
908756
  Agrupa.interés económico y UTES
122122122
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
4500
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
224224224
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
5.2725.2545.088
  Pymes: amortiz.acelerada
4.3634.2843.681
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
828282
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.7495.8464.654
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
3.2181.3952.085
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
121121121
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
24.01618.2600
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.1011.0991.043
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.3551.3551.355
  Exención transmisión bienes inmuebles
222
  Operaciones a plazos DT.1ª
274274274
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.8471.8471.847
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
547271242
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas482.453657.213641.432
Compensaciones de B.I. negativas 66.73161.82527.911
Base imponible positiva599.974593.980599.974
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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