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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón ,  Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO10.5014.5313.075
Resultado contable-139.296464.726337.992
A U M E N T O S563.296172.900108.905
Impuesto sobre Sociedades108.20767.72449.861
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Aumentos diversos455.089105.17759.044
  Cambio criterios contables
424040
  Operaciones a plazos
500156156
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
3.2091.6071.606
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
36600
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
218196197
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.516577859
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.9062931.228
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
635044
  Otros supuestos de libertad de amortización
787878
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
209205205
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
365260248
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
602551451
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
58.517807927
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
1.711900
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
8.6376453.165
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
111.6663.3533.628
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
9.7652.946554
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
66.5313.6144.160
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
10.1321.3662.275
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
93100
  Provisiones y gastos por pensiones
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
8.5911.8991.408
  Gastos por donativos y liberalidades
2.058784778
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.00600
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
3.7743.1763.176
  Otros gastos no deducibles
31.64512.81512.744
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
40.8639.9933.002
  Revalorizaciones contables
888
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.57511.332
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
7156060
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
333
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.92700
  Exención por doble imposición dividendos
1.0011460
  Exención por rentas en el extranjero art.22
884650654
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
562727
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
1.5261.525719
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.60701.126
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
685682680
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
8400
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
671566526
  Pymes: amortiz.acelerada
550486438
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.4771.4611.182
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
53.21947.9826.914
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
101101101
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
6.6531.9746
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
883155491
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2345659
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
14.3273.7923.788
D I S M I N U C I O N E S412.183259.159116.559
Impuesto sobre Sociedades 44.56011.7943.941
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 8988980
 Disminuciones diversas 366.725246.467112.618
  Cambio criterios contables
162130128
  Operaciones a plazos
7655840
  Reversión del deterioro valor patrimonial
1.2841.2841.243
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
56.29856.2985.025
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
8.5184.493840
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
312249249
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.9151.9531.754
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
68680
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
131311
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
797979
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
45245285
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
4.2192.3221.652
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
9501919
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
5.31724317
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
10.0301.647671
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
185183183
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
000
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
207143143
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
666
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
95.50417.37314.343
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
17.19010.2506.318
  Revalorizaciones contables
181818
  Aplicación del valor normal de mercado
12101
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3342560
  Exención por doble imposición dividendos
70.00865.71858.520
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.6271.41646
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
562727
  Agrupa.interés económico y UTES
1.4611.453578
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
11702
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
190187187
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
286246199
  Pymes: amortiz.acelerada
1.5101.4381.402
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
181612
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.9412.5602.201
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
59.57256.25912.881
  Montes vecinales en mano común
110
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
19.80315.2352
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
353435
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
4.3203.8333.769
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas10.513377.208328.857
Compensaciones de B.I. negativas 168.158116.21950.241
Base imponible positiva275.430269.440275.430
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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