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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón ,  Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO2.8851.6971.320
Resultado contable56.29184.39271.828
A U M E N T O S68.26760.08146.908
Impuesto sobre Sociedades22.78122.65821.325
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Aumentos diversos45.48637.42425.583
  Cambio criterios contables
333
  Operaciones a plazos
512748
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
200
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
211118
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
710619604
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
18180
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.4011.2101.210
  Otros supuestos de libertad de amortización
606060
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
347318309
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
484312304
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
21110
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
222
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
76000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
794794209
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
330
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
38196
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
30300
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
313131
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
258220231
  Gastos por donativos y liberalidades
736259
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
700
  Otros gastos no deducibles
2.1191.0021.101
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
101010
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
383838
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
383838
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
666
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.081992987
  Pymes: amortiz.acelerada
1.007731677
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
368169153
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
33.14428.94519.281
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.2081.5460
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
550
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
349193197
D I S M I N U C I O N E S57.22446.63529.698
Impuesto sobre Sociedades 5.69170184
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Disminuciones diversas 51.53345.93429.614
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
000
  Reversión del deterioro valor patrimonial
220
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
635450
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
664559559
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.9091.1771.147
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
000
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
637637637
  Otros supuestos de libertad de amortización
397397397
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
334334322
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
999
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
8928570
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
000
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
23230
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
611
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
333
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
000
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
423223223
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6800
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención por doble imposición dividendos
1.2841.113551
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.0642.0642.064
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Agrupa.interés económico y UTES
212121
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
121212
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.3191.3081.182
  Pymes: amortiz.acelerada
3.2032.9292.248
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
111
  Arrendamiento financiero: régimen especial
389261195
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
35.15331.57919.564
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
32320
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.0291.7460
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
366365359
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
23222770
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas67.36297.86889.067
Compensaciones de B.I. negativas 14.97614.9104.559
Base imponible positiva82.13381.89582.133
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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