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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía ,  Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO60.23629.99521.753
Resultado contable958.0771.708.2461.431.620
A U M E N T O S1.101.583864.349695.599
Impuesto sobre Sociedades480.682456.558431.978
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Aumentos diversos620.901407.791263.622
  Cambio criterios contables
2.0481.4881.858
  Operaciones a plazos
2.6512.2972.558
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
170155110
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4.0781.41825
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
4.9382.8833.420
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
6.9844.5744.652
  Amort. inmovilizado I+D
464646
  Libertad amort.gastos I+D
669669665
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
617287514
  Otros supuestos de libertad de amortización
235200226
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
29.43728.00827.294
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
12.44911.64410.981
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
9.7099.0518.060
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
26.9488.64812.248
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
2.7722.0132.434
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
22.1771.5323.812
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
15.9836.0496.136
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
11.5281.2539.915
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
5.3133.7953.158
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
2.797403709
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
777
  Provisiones y gastos por pensiones
6.3436.0245.687
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
30.95617.70527.291
  Gastos por donativos y liberalidades
5.5114.6944.437
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
2944
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.14610681
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
292234226
  Otros gastos no deducibles
87.06243.49851.622
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
9.9699286.971
  Revalorizaciones contables
220
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
634141
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
341134310
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.422529571
  Exención por doble imposición dividendos
1890189
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
432432432
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
494949
  Agrupa.interés económico
818177
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
33572334
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
2846363
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
1.20800
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
3.7693.4652.657
  Pymes: amortiz.acelerada
2.1341.8521.682
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
23462213
  Arrendamiento financiero: régimen especial
12.43410.3378.649
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
189.977171.53335.157
  Rég.entidades navieras
28028
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.160620768
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
81.08952.3779.414
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
262626
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
378292233
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
75200
  Por otras correcciones al resultado
20.6526.2097.579
D I S M I N U C I O N E S689.728563.888198.123
Impuesto sobre Sociedades 71.78813.98211.074
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 27270
 Disminuciones diversas 617.913549.879187.048
  Cambio criterios contables
5.5802.1191.984
  Operaciones a plazos
3.0373.0052.046
  Reversión del deterioro valor patrimonial
2.4548232.006
  Rentas negativas art.19.11 y 12
18180
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5.3725.3720
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.0624.5643.932
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
3.2422.8492.084
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
27.08121.83519.270
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
776728664
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
721721721
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.6301.6271.622
  Otros supuestos de libertad de amortización
101010
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
32.39932.3996.100
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
7.3457.3371.084
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
8.5037.6722.967
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
1.4091.2981.298
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
860714156
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
7.7157.1993.724
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
939393
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
333
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
875151
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
1.1351.128286
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
16.54814.21311.977
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
121212
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.5321.853871
  Revalorizaciones contables
999
  Aplicación del valor normal de mercado
41700
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
615757
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.00141373
  Exención por doble imposición dividendos
63.02962.56417.141
  Exención por rentas en el extranjero art.22
41341351
  Reducción ingresos activos intangibles
2.8132.8132.813
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
432432432
  Agrupa.interés económico y UTES
1.8171.8171.776
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
807817
  Rentas exentas de UTE en extranjero
8400
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
2846464
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
521521190
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
15.51515.44710.863
  Pymes: amortiz.acelerada
6.1245.7565.193
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
207161141
  Arrendamiento financiero: régimen especial
16.97415.3039.737
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
256.891238.97345.789
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
4.6584.6584.658
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.358870487
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
90.75663.95711.116
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
6.3446.3126.169
  Por reserva para inversiones en Canarias
358358358
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.6231.62352
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
854854321
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
10.0989.2167.013
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.368.6782.007.7201.928.750
Compensaciones de B.I. negativas 223.862209.26767.017
Base imponible positiva1.826.4091.807.4651.826.409
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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