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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias ,  Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO14.5698.2216.517
Resultado contable811.2911.012.995825.288
A U M E N T O S419.330321.029262.302
Impuesto sobre Sociedades150.589140.366130.741
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS5.3915.3875.384
 Aumentos diversos263.350175.277126.176
  Cambio criterios contables
633483251
  Operaciones a plazos
394154275
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
2.5419322.097
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
9759750
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
682682206
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.1211.2531.810
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
5.1934.6363.218
  Amort. inmovilizado I+D
111
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
676761
  Otros supuestos de libertad de amortización
416393393
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
4.0393.9482.348
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
181818
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
3.5813.5813.352
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
5.3952.3372.098
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
1.269753523
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
3.7632.5762.784
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
10.8258.4203.004
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
916894894
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
7.2385.9736.075
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
552221
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
1.336957880
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
12.4428.4236.590
  Gastos por donativos y liberalidades
3.7263.3393.273
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
322823
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1049090
  Otros gastos no deducibles
33.57618.49618.510
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
28.6126223.226
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
243243243
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
733731196
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
444444
  Exención por doble imposición dividendos
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
459459459
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
292929
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Agrupa.interés económico
1048104
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
000
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
295283240
  Pymes: amortiz.acelerada
228207175
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
10100
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.8701.8141.406
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
75.64565.8479.300
  Rég.entidades navieras
4.54104.541
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
208207186
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.9621.4191.147
  Por reserva para inversiones en Canarias
23.69017.45321.729
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
471337
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
39535136
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
20.89816.6684.284
D I S M I N U C I O N E S648.986594.304393.243
Impuesto sobre Sociedades 74.70751.76015.139
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 6.1526.1465.975
 Disminuciones diversas 568.127536.398372.129
  Cambio criterios contables
1.1331.1321.128
  Operaciones a plazos
885885885
  Reversión del deterioro valor patrimonial
203164164
  Rentas negativas art.19.11 y 12
634242
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4.4474.4470
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
10.3958.3076.144
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
726628605
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
14.79811.65711.304
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
6.9676.955260
  Amort. inmovilizado I+D
990
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
766
  Otros supuestos de libertad de amortización
898989
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
000
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
6.4565.073645
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
3913914
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
947283239
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
15.93315.4742.262
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
111
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
937676
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
21814220
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
15.2287.58410.137
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.5922.5281.690
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
5355351
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
111111
  Exención por doble imposición dividendos
48.93848.85314.901
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.1772.177164
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
292929
  Agrupa.interés económico y UTES
2.3212.3212.321
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
222
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
564562445
  Pymes: amortiz.acelerada
422409349
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
12212253
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.5831.440867
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
104.50795.09318.296
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
6.0366.0366.036
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.9721.4421.150
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
739739738
  Por reserva para inversiones en Canarias
287.194287.191285.699
  Exención transmisión bienes inmuebles
18018061
  Operaciones a plazos DT.1ª
202020
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
25.41623.3945.316
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas582.399740.458695.127
Compensaciones de B.I. negativas 118.652116.38438.159
Base imponible positiva652.617635.759652.617
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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