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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total ,  Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO361.024190.326136.839
Resultado contable27.129.80635.707.94628.506.090
A U M E N T O S21.383.14015.649.08914.836.292
Impuesto sobre Sociedades7.766.4017.382.1127.236.214
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS59.39058.24558.606
 Aumentos diversos13.557.3498.208.7327.541.472
  Cambio criterios contables
17.00112.46814.281
  Operaciones a plazos
122.68423.030119.446
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
130.438119.149128.280
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
8.6064.1682.368
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
24.43910.0357.206
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
202.466141.831158.055
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
443.467363.814371.040
  Amort. inmovilizado I+D
3.0761.6071.398
  Libertad amort.gastos I+D
9.4888.7098.889
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
16.78915.54615.709
  Otros supuestos de libertad de amortización
10.1589.1439.121
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
450.202285.295280.718
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
153.963146.749146.158
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
208.587199.091183.434
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
505.273199.634226.590
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
79.28638.67725.839
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
541.456157.724173.673
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
1.679.286582.205891.724
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
144.603112.093110.762
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
554.504381.791286.863
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
70.45012.17918.467
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
2.6297221.405
  Provisiones y gastos por pensiones
347.504246.147120.060
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.789.2221.615.5452.032.149
  Gastos por donativos y liberalidades
146.774121.242116.945
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
901837869
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
4.0691.3091.188
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
5.1313.7632.886
  Otros gastos no deducibles
730.309374.475402.205
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
410.92579.029162.876
  Revalorizaciones contables
2.1981.0281.371
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
53530
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
529.412471.512191.974
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
11.0764.6597.558
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
620563592
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
28.15615.25921.522
  Exención por doble imposición dividendos
83.3203.9471.994
  Exención por rentas en el extranjero art.22
40.73528.00028.276
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
7.5646.8786.332
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.4881.484483
  Agrupa.interés económico
7.9647.1646.348
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
6.3754.8405.151
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
385385385
  UTE, por criterios imputación temporal
16.60315.14914.131
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
164164106
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
113.787103.73963.701
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
7800
  Transparencia fiscal internacional
16.68116.259258
  Pymes: libertad amortización
36.32431.62828.406
  Pymes: amortiz.acelerada
26.26522.87221.107
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
829507679
  Arrendamiento financiero: régimen especial
163.517137.077120.260
  Rég.fiscal valores extranjeros
434343
  Régimen ent.parcialmente exentas
757.381669.777121.076
  Rég.entidades navieras
99.779099.779
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
20.79317.08017.112
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
821.244651.44975.939
  Por reserva para inversiones en Canarias
23.70717.45321.729
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
85.09484.7141.818
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
337337337
  Reinversión de beneficios extraordinarios
6.7783.9003.012
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
7.0415.1053.922
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
12.8979.25112.067
  Por otras correcciones al resultado
814.976608.441643.394
D I S M I N U C I O N E S24.050.78121.314.50212.751.590
Impuesto sobre Sociedades 1.194.551506.457247.269
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 13.04612.81412.094
 Disminuciones diversas 22.843.18320.795.23112.492.227
  Cambio criterios contables
99.88590.91175.254
  Operaciones a plazos
132.756122.598106.874
  Reversión del deterioro valor patrimonial
113.976111.601108.534
  Rentas negativas art.19.11 y 12
14.63014.6092.119
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
45.41044.8996.298
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
165.521129.69693.167
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
225.147193.738161.724
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
637.691509.005443.625
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
141.296122.28292.580
  Amort. inmovilizado I+D
4.8064.637638
  Libertad amort.gastos I+D
6.6366.1095.839
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
8.5518.4737.859
  Otros supuestos de libertad de amortización
1.4781.4731.471
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
52.10751.31421.895
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
89.68589.48376.784
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
348.165297.255195.757
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
43.26735.82310.608
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
308.241172.85187.048
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
688.305633.626524.150
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
7.3094.9104.806
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
11.5792.50411.553
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
90.8597.0036.237
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
4.3071.4674.279
  Provisiones y gastos por pensiones
737.885688.92974.740
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.085.5651.506.2801.537.288
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
7777735
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
4.0604.0582.799
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
116.78395.04838.949
  Revalorizaciones contables
2.9542.9381.722
  Aplicación del valor normal de mercado
9.0315.2265.097
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.0051.9771.410
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
575574286
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
58.65717.48320.329
  Exención por doble imposición dividendos
11.684.50611.320.4235.898.834
  Exención por rentas en el extranjero art.22
100.56795.41567.876
  Reducción ingresos activos intangibles
87.17785.76147.841
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
7.5646.8786.332
  Agrupa.interés económico y UTES
105.250102.561103.059
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
6.3546.0844.683
  Rentas exentas de UTE en extranjero
3.0542.9702.970
  UTE particip.en extranjero art.45.2
108108108
  UTE, por criterios imputación temporal
9.6896.8336.853
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
555551
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
77.05375.51466.895
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
700700700
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
419319319
  Pymes: libertad amortización
74.59873.51956.657
  Pymes: amortiz.acelerada
45.32242.74637.501
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
1.9691.894969
  Arrendamiento financiero: régimen especial
161.936145.524110.710
  Rég.fiscal valores extranjeros
187.672187.672183.063
  Régimen ent.parcialmente exentas
993.086912.025177.402
  Montes vecinales en mano común
14614660
  Régimen entidades navieras
133.43054.488133.430
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
4.3262.032655
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
889.381732.01480.405
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
32.15131.78830.991
  Por reserva para inversiones en Canarias
340.688340.685339.193
  Exención transmisión bienes inmuebles
19219273
  Operaciones a plazos DT.1ª
4.6534.6532.627
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
72.92366.00727.194
  Reinversión de beneficios extraordinarios
917.599917.599917.006
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
27.25011.4415.761
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1.1108651
  Otras correcciones al resultado
618.371594.978455.713
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas24.330.13129.364.31531.551.512
Compensaciones de B.I. negativas 2.333.7012.192.703926.976
Base imponible positiva30.240.62329.143.65930.240.623
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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