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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas19.9395.9793.779
RC71.815161.018104.592
A U M E N T O S62.94535.02133.790
Impuesto sobre Sociedades28.73627.63925.776
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos34.2087.3828.014
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones692206224
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2852834
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
6355
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
211
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
200
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
500
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
312831
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1524882
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1539671
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros11.6363841.999
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.25200
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
3.315701.586
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
79016
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.92700
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.577385
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
93861
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.51015290
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
51096
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
6390123
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
7346492
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)2200
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
100
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2100
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales7.9753.282606
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
100
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
100
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
885413
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
6.7022.518522
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
211
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.15270941
  Por reserva para inversiones en Canarias
28028
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles3.5778901.185
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
773312
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
2.528639765
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
800
  Gastos por donativos y liberalidades
832203407
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
600
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
6800
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
3011
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
27120
 Expande-contrae la tabla. RESTO10.3062.6194.000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2542337
  Cambio criterios contables
5000
  Operaciones a plazos
1.021230912
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
444
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.8031.6411.661
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
6207610
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
911212
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
464410
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
21210
  Operaciones a plazos DT.1ª
880
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
16146
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
6.373616747
D I S M I N U C I O N E S66.58452.99418.279
Impuesto sobre Sociedades 7.831895500
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 58.75352.09917.779
 Expande-contrae la tabla. Amortización 670513315
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
362117
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
000
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
141413
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
545029
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
403319184
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
16510973
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 3.4042.536129
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
353527
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
222
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.9412.46983
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
2200
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
666
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
20208
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
332
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
37400
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 2.0841.8041.192
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
330
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
52117
  Cambio criterios contables
92920
  Operaciones a plazos
471471119
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.4661.2261.065
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 22.96222.83311.749
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
9.6069.4775.712
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
2852850
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
13.06813.0686.037
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
330
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 27.05122.3194.216
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
50500
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
3341515
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
3093090
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1376630
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
7.7933.844607
  Montes vecinales en mano común
15.34315.2802.950
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.3362.01257
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
496490304
  Por reserva para inversiones en Canarias
253253253
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 2.5812.095178
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
6700
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
585837
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
877
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
60604
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
2.3881.970130
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas68.174143.043120.101
Compensaciones de B.I. negativas 39.70736.5749.436
Base imponible positiva109.557107.549109.557
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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