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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas125.18837.59724.941
RC4.281.47910.784.6153.098.764
A U M E N T O S10.769.5481.626.5621.584.178
Impuesto sobre Sociedades597.497408.860385.723
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos10.172.0511.217.7031.198.454
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones23.1974.2829.128
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
7.4572.3215.713
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
11.044269586
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
2200
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
868310
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1077476
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
700
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
393281288
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
539217194
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
647375429
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.1137131.842
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros4.650.634444.774692.333
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3.7511.087854
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
152.22231.36432.068
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
13.811833559
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
22.8092.0745.116
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.675.55945.25498.451
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
56.94333.54635.605
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
335.809151.659185.081
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
56.9653.99612.419
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
111
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
2.188.976151.235287.952
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
3002829
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
3.2452.728280
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1069494
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
140.13720.87633.824
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)491.361167.97556.810
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
288.742155.34040.959
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
162.24411.93715.263
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
7.706682586
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
700
  Exención por rentas en el extranjero art.22
32.661162
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales255.542136.231108.024
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
399275138
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
111
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
757067
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
3.44173.436
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
10.07200
  Arrendamiento financiero: régimen especial
104.88874.77250.720
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
96720
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
59.16834.68018.358
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
31.311031.311
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.4231.524227
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
34.28019.9881.834
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.3256461.158
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
7.0393.17499
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
966966615
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
585858
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles827.195154.04385.423
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
43.5313.0934.128
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
89.90562.33310.783
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
2.2342428
  Gastos por donativos y liberalidades
46.44310.59328.016
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1231168
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
18.5151.9861.288
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
1600
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.375172154
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
625.05375.72541.017
 Expande-contrae la tabla. RESTO3.924.122310.398246.737
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
11.2016791.012
  Cambio criterios contables
2.00614498
  Operaciones a plazos
7.5942.2725.304
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
2.9711.99134
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.331.0207.550889
  Revalorizaciones contables
34.48734.45932
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
9600
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
304.6953.30226.459
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
24.0203.1379.010
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
1.4971.4971.497
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
20.16618.944420
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
13.46511.2463.344
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.2271.168179
  Operaciones a plazos DT.1ª
634242
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
22220
  Reinversión de beneficios extraordinarios
5.295115.242
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
2.164.297223.934193.173
D I S M I N U C I O N E S15.168.13810.617.8782.636.049
Impuesto sobre Sociedades 354.759176.82028.541
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 5615550
Disminuciones diversas 14.812.81810.440.5032.607.508
 Expande-contrae la tabla. Amortización 31.65013.16918.968
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.853794563
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.15992849
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
4211
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1800
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
363231
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1091090
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.75605.756
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
185151124
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.0491.983574
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
20.4449.17111.871
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 2.286.5311.136.419458.375
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
8.3638.0906.955
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
582.27358.64856.323
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
16716763
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
12.7441.3913.124
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
360.144333.191177.218
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
2.6422.444237
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
47.34416.321266
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
135.282131.185130.482
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
677.079561.96126.581
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1.18032
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.6961.00911
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
457.61722.00857.110
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.472.88571.60426.996
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
1040104
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
55551
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1231238
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
600
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
17.08511.745768
  Cambio criterios contables
3.43632693
  Operaciones a plazos
2.7332.7331.164
  Rentas negativas art.19.11 y 12
944842
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.320.7912110
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
128.45956.36324.815
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 9.463.9218.440.8871.979.065
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
5.724.0475.220.011871.523
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
1.064.3681.001.005221.027
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
2.171.1102.064.545813.274
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
85.65157.82342.198
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
9.0476.5613.352
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
303.57838.52326.638
  Exención por rentas en el extranjero art.22
106.11652.4151.053
  Exención transmisión bienes inmuebles
440
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 936.002339.59567.547
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
43737472
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
1.5181.5151.515
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
1041040
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.1051.10583
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
86.5421.690242
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
2.2189160
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
45.55041.387274
  Arrendamiento financiero: régimen especial
471.1541.5253.185
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
177.758177.30227.681
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
65.59945.50019.801
  Montes vecinales en mano común
220220118
  Régimen entidades navieras
7.4592.2047.459
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
71.36460.7772.518
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
919191
  Por reserva para inversiones en Canarias
4.4214.4214.232
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
1881880
  Transparencia fiscal internacional
274274274
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 621.830438.82956.556
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
101010
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
381.933381.9280
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
145.67510.3689.056
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
9.6389.5110
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
300
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
42.1054.49637.639
  Reducción ingresos activos intangibles
1.0441.044847
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.7471.7471.627
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.8141.465332
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
880880880
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
25.11420.586343
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
11.8676.7945.822
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-284.4121.709.7581.994.401
Compensaciones de B.I. negativas 744.028544.135154.538
Base imponible positiva1.833.2271.678.7611.833.227
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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