Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Industria

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas773638610
RC10.370.32312.526.2559.533.642
A U M E N T O S9.015.3736.436.0197.162.579
Impuesto sobre Sociedades2.663.3382.417.9082.487.539
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS2.3982.3982.398
Aumentos diversos6.349.6374.015.7134.672.642
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones699.537557.792540.803
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
178.13689.01888.741
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
126.80489.267120.508
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
11.5875.67010.374
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
63.00362.20256.901
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.478768747
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
639619560
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
175.164171.861129.319
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
142.700138.370133.636
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
700
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
171717
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros4.687.4782.859.8583.587.696
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
726679679
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
98.23669.76271.121
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
14.3559.6549.654
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
930.430100.197829.236
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
341.626192.859258.265
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
62.92660.52160.611
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
216.540109.393201.262
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3.3226553.322
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
464.070281.254299.827
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
545454
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
182.81896.76483.223
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.372.3751.938.0661.770.441
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)36.55531.89130.370
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
111
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
20.29617.86617.866
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
656565
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
31600
  Exención por rentas en el extranjero art.22
15.87713.96012.438
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales150.113143.24528.732
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.5043.5043.504
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
14.56010.9871.176
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
606060
  Arrendamiento financiero: régimen especial
21.38819.75514.128
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
8.6078.5758.265
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
72.40772.0790
  Por reserva para inversiones en Canarias
486486486
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
29.09727.7941.107
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
444
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles320.219144.761164.387
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
72.06514.78211.897
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
49.26443.77145.097
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
262618
  Gastos por donativos y liberalidades
73.80365.93160.069
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
182182182
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
6.2781.6221.622
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
11.65811.61111.611
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2.7604692.616
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
104.1836.36731.274
 Expande-contrae la tabla. RESTO455.736278.166320.654
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
125.454111.872106.459
  Cambio criterios contables
2.8422.1542.154
  Operaciones a plazos
23.82623.82623.826
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
106103103
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
36.2251.99311.048
  Revalorizaciones contables
2.3312.3311.759
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
2.3982.3982.398
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
57.43457.43443.044
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
4.3914.2172.886
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
55.1139.1939.193
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
4.7434.6764.429
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
235167164
  Operaciones a plazos DT.1ª
150150150
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
4.4173.6304.032
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
136.07154.021109.009
D I S M I N U C I O N E S10.287.0739.068.6555.957.032
Impuesto sobre Sociedades 250.30893.70449.541
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 5.9905.9905.990
Disminuciones diversas 10.030.7758.968.9615.901.501
 Expande-contrae la tabla. Amortización 876.046786.082366.102
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
494.413473.14874.284
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
52.25740.99445.588
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
9.0291.7794.245
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
49.36245.41341.730
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
151515
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
73730
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
920312312
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.8191.7271.819
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
268.158222.622198.109
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 2.869.7412.189.3602.044.105
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3.0332.9872.987
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
74.76360.97143.568
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
9.5539.5539.553
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
66.32434.37329.383
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
191.489176.194177.334
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
6.3586.3586.358
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
69.14369.14369.143
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3.586513.586
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
325325325
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
74.16170.11851.386
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
184.179159.07499.725
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.186.8271.600.2121.550.757
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 259.994191.121156.306
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
440
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
100.78880.65470.847
  Cambio criterios contables
18.9181.44017.667
  Operaciones a plazos
32.00032.00032.000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
30.04030.0404.868
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
16.13716.137311
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
62.10630.84530.614
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 5.380.5405.224.6182.954.198
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
2.817.2882.707.066986.606
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
858.224822.693670.126
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
312.482312.457264.628
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
914.486913.581914.440
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
323232
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
2.3421.9682.342
  Exención por rentas en el extranjero art.22
475.686466.821116.024
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 277.524272.71777.069
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
138138138
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1266
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
31.77031.68415.597
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
14.39014.3900
  Arrendamiento financiero: régimen especial
12.86611.59311.122
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
28.50028.50028.500
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
83.19083.1900
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
4.7724.7724.740
  Por reserva para inversiones en Canarias
8.4148.4148.414
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
90.95387.5106.032
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
2.5002.5002.500
  Transparencia fiscal internacional
212121
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 366.931305.063303.721
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1.6201.6201.620
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
2.2562.2562.256
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
159159159
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.5683.2993.299
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
62.81060.93860.079
  Reducción ingresos activos intangibles
38.7076.3886.385
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
755721721
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
131.958129.101129.416
  Reinversión de beneficios extraordinarios
908908908
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
124.19099.67398.879
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas9.067.6059.860.45710.703.587
Compensaciones de B.I. negativas 414.276372.252371.097
Base imponible positiva10.172.1549.862.30610.172.154
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana