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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas153134120
RC17.099.33417.695.4487.481.455
A U M E N T O S16.889.76414.211.6426.999.641
Impuesto sobre Sociedades2.251.5042.249.2331.935.973
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos14.638.26011.962.4095.063.668
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones566.546531.070236.230
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
172.453172.34875.329
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
377.776343.662152.546
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.16101.161
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
777777
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
412412412
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
53530
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
892892892
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
13.72013.6255.812
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros9.703.7968.972.7433.736.794
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
798.347793.286525.603
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
61.23116.92061.212
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
270.20862.915234.413
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.197.4271.093.776122.559
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
12.28111.9957.020
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.716.8661.712.707775.111
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
215.65169.62014.368
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
12.01412.01412.014
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.252.8561.252.856136.275
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
4.5034.5034.142
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.385.4091.382.458130.072
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.777.0032.559.6921.714.004
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)144.437144.437127.937
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
44.89244.89228.470
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
79790
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
99.46799.46799.467
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales2.180.957527.816370.561
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
4.7634.763524
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
809809809
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
126.632126.6064.170
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
302.639302.639200.541
  Arrendamiento financiero: régimen especial
377372372
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
76.27076.27076.270
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.653.104071.874
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
6.2366.2365.880
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
800
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
8.8748.8748.874
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1.2471.2471.247
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles419.977332.60893.502
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
941941563
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
103.00199.24515.770
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1.8381.8381.838
  Gastos por donativos y liberalidades
120.215113.66354.725
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
185185185
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
25.39725.397117
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
91.62491.33820.302
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
76.77500
 Expande-contrae la tabla. RESTO1.622.5461.453.735498.646
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
327.812327.812107.578
  Cambio criterios contables
369.817369.81724.471
  Operaciones a plazos
000
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
1.1911.1911.191
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
52.10300
  Revalorizaciones contables
101.139101.13984.058
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
2.4102.4102.410
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.8503.8503.850
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
157.692157.692153.055
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
62.06461.72617.773
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
14.63314.63338
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
466466449
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
42.61234.93441.208
  Por otras correcciones al resultado
486.756378.06662.566
D I S M I N U C I O N E S30.358.12828.158.7616.622.986
Impuesto sobre Sociedades 411.341306.781111.659
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 29.946.78727.851.9806.511.327
 Expande-contrae la tabla. Amortización 428.733417.060193.671
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
100.644100.62964.047
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
205.880195.06284.423
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
2320232
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
121.976121.36944.969
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 6.151.1755.930.9462.211.349
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
8.5688.5688.568
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.624.9501.600.461308.183
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
35.22634.88535.226
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
155.704155.70484.196
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
329.111309.859173.128
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
16700
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.4501.4503
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
310.629186.83937
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
3800
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
307.255307.25597.272
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.077.9201.066.84392.685
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.300.1552.259.0811.412.051
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.281.1631.229.059277.955
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
55.92955.929790
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
641.836641.836247.106
  Cambio criterios contables
526.256526.25626.369
  Operaciones a plazos
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
3.6903.6903.690
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
52.10300
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.3481.3480
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 17.156.55616.881.5072.660.222
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
8.749.6188.736.0201.662.184
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
6.033.2705.883.54239.689
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.487.0631.487.063366.513
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
29.43129.4314.463
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
4.5684.5684.568
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
1.5691.5690
  Exención por rentas en el extranjero art.22
850.651738.929582.670
  Exención transmisión bienes inmuebles
386386134
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 2.237.600707.804703.645
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
552552526
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
463463463
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
136.989136.925136.977
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
366.923366.923366.923
  Arrendamiento financiero: régimen especial
000
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
18.84318.84318.843
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.529.72800
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
163.772163.772160.588
  Por reserva para inversiones en Canarias
10.37410.37410.374
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
300
  Por correcciones entidades normativa foral
9.9529.9528.951
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 2.691.5602.685.602464.484
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
24.27424.27422.493
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
1731730
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
131131131
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
323323323
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
71.52271.52249.436
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
3.7873.7853.785
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
383838
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
881.890881.890298
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
406.213400.538145.805
  Otras correcciones al resultado
1.303.2081.302.926242.175
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.718.1092.835.6727.330.031
Compensaciones de B.I. negativas 145.452143.658140.168
Base imponible positiva7.109.2137.079.6357.109.213
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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