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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas302221192
RC2.788.7523.573.9003.052.921
A U M E N T O S2.492.4981.800.1301.542.846
Impuesto sobre Sociedades956.367930.888928.914
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1.1411.1411.141
Aumentos diversos1.534.989868.101612.791
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones119.45249.15092.595
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
70.73114.73358.700
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
28.82215.38515.089
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
497484484
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
488488488
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
9.2679.2009.200
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
9.2048.4418.214
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
464646
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
396374374
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros617.419200.132261.874
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
888
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
30.70325.07826.367
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.634365365
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
253.72432.642134.448
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
96.80640.50833.600
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
24.43423.5161.292
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
35.31013.7158.086
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.82902.829
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
3.8771.3252.560
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
8.4565.5484.779
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
159.63657.42847.540
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)24.33822.96022.372
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
2.9711.6021.602
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
20.55420.54520.554
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
813813216
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales512.183431.395138.347
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
5.3062.5402.540
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
222
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
252525
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
708708708
  Arrendamiento financiero: régimen especial
10.0909.4186.400
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
38.68200
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
5.1842.9212.921
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
449.350414.044124.014
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.6061.5421.542
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
1.230194194
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles133.39368.69260.911
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.2041.0581.057
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
25.54822.5789.486
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
20.26416.2807.271
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.1751.1751.175
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
12.7591122.773
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
7500
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
72.36927.49039.149
 Expande-contrae la tabla. RESTO128.20495.77136.691
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.6543.560432
  Cambio criterios contables
38600
  Operaciones a plazos
91.79680.62725.142
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
4944940
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.6191.61936
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
7488484
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
8.4717717.665
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.69667310
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1751750
  Operaciones a plazos DT.1ª
416416416
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.1671.111119
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
17.5826.2402.786
D I S M I N U C I O N E S1.994.4041.647.960692.338
Impuesto sobre Sociedades 121.65231.46710.700
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.872.7531.616.494681.638
 Expande-contrae la tabla. Amortización 71.48758.81434.999
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
21.45219.7404.871
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.958685436
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
686868
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.0521.0521.052
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.1052.1052.105
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
148148148
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
381330330
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
44.32334.68625.989
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 302.229170.82391.679
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
9.8197.2832.385
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
454545
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
132.13170.71426.122
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
34.1199.6196.996
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
495495495
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
20.13520.13520.135
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4444444
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
3.5843.58420
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
5.0203.6262.203
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
96.43755.31732.834
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 207.787174.91640.720
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
85300
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
25.73614.9297.028
  Cambio criterios contables
703692692
  Operaciones a plazos
93.90778.81922.121
  Rentas negativas art.19.11 y 12
1.09800
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
85.49080.47710.878
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 591.473558.703239.609
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
330.606313.709182.803
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
166.124155.17743.385
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
79.15375.325511
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
2.6811.5830
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
12.91012.91012.910
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 676.502630.875272.033
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
6.9792.7752.775
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
818181
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.4963.2913.128
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
5.0652727
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
516.878482.397128.592
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
139.471139.471136.385
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
2.5241.82537
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1.0081.0081.008
 Expande-contrae la tabla. RESTO 23.27522.3632.597
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
999
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.8191.8191.819
  Reducción ingresos activos intangibles
5.6724.8460
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1200
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
15.76315.689770
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.286.0203.725.2453.902.635
Compensaciones de B.I. negativas 99.48580.88091.773
Base imponible positiva3.785.7433.756.1663.785.743
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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