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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas20.38215.38512.290
RC1.639.3432.790.3802.342.052
A U M E N T O S2.191.3681.593.1861.143.010
Impuesto sobre Sociedades684.288660.825634.176
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS3883880
Aumentos diversos1.506.693931.973508.834
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones76.67658.23256.264
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
15.3466.8717.499
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
19.87114.46214.524
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
16411683
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.8821.4001.411
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
462441436
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
6.1105.6655.457
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
6.7245.7445.566
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
16.26914.66813.089
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
9.8488.8658.199
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros197.93186.873105.105
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3.0602292.479
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
10.7426.2558.614
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.269515690
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
49.8764.3494.368
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
41.16034.40636.897
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
13.9228.68013.535
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
19.37713.96214.596
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
18.3581451.473
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
15.6368.2488.444
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
453821
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
111
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.251903675
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
23.2339.14113.313
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)9.1321.0142.131
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
8.1298322.013
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1130113
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
300
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
8871825
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales961.161633.584166.299
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
624178506
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.5693.0233.025
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
822748377
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
20811866
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.6705.6054.638
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
284.770189.27694.278
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
24.20222.2014.178
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
637.801411.00657.488
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.7931.3181.632
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
6758888
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
262424
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles105.37650.69653.093
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
5.2713.8173.502
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
56.85930.51035.217
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
766559
  Gastos por donativos y liberalidades
22.32214.06712.574
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1497547
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
676164164
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
400
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
497206402
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
121212
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
19.5111.7811.116
 Expande-contrae la tabla. RESTO156.418101.573125.941
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
27.6664.04324.689
  Cambio criterios contables
741435237
  Operaciones a plazos
43.97735.82342.515
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
415388388
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.6282.329947
  Revalorizaciones contables
122518
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
8200
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
34.31634.31634.316
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.3087856
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
727679724
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
641541541
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
63170
  Operaciones a plazos DT.1ª
945845945
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
554498498
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
41.23321.57720.067
D I S M I N U C I O N E S2.182.5601.691.514630.079
Impuesto sobre Sociedades 170.80843.45829.260
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1.0981.0980
Disminuciones diversas 2.010.6541.646.958600.819
 Expande-contrae la tabla. Amortización 101.05185.58362.722
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
6.1104.1602.453
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
5.0091.3751.358
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
440
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.3232.3162.251
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
14214248
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.6673.6672.562
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.9961.996881
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
33.16229.92418.871
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
31.42129.19323.217
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
17.21712.80611.082
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 95.10976.08858.329
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.1771.5851.062
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
12.45211.8191.985
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
133133133
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
17.0218.0983.374
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
20.06419.38117.135
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
5.5055125.032
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
28113381
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.4421.4421.442
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
24.03924.02923.792
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
444444
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.7061.4681.065
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
10.2457.4423.184
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 33.01528.32020.013
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
666
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
283283283
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
9.7098.0695.094
  Cambio criterios contables
5.0794.2821.755
  Operaciones a plazos
7.2556.2984.398
  Rentas negativas art.19.11 y 12
806804804
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.3253.3253.325
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.5525.2524.349
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 635.279601.880174.991
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
195.345185.869103.850
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
25.80912.3449.898
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
382.616378.46160.390
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
5.1043440
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
2.005952822
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
24.39923.90931
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.086.934799.710249.530
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.252851587
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.1422.8842.884
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
3.8783.8671.511
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
5.5305.5305.530
  Arrendamiento financiero: régimen especial
9.6078.1377.339
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
300.753210.36596.799
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
684.015489.32156.611
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
193191191
  Por reserva para inversiones en Canarias
78.56478.56478.077
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 59.26655.37735.234
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
565656
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
20.35620.35620.356
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
333
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
33314467
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2121211
  Reducción ingresos activos intangibles
421421421
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
111
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
19.16017.6403.888
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
675675675
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
18.04815.9599.765
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.649.3932.692.3772.856.829
Compensaciones de B.I. negativas 343.399326.611115.684
Base imponible positiva2.688.5652.654.3212.688.565
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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