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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas102.39456.25135.504
RC425.3991.578.971976.934
A U M E N T O S1.018.174692.385420.848
Impuesto sobre Sociedades296.239285.365258.756
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos721.935407.019162.093
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones14.0678.7886.897
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.3461.7241.243
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.358731707
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
533
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
797674
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
537350442
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
513518
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
974638633
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.212964834
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.0972.0701.422
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.4072.1961.521
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros32.3447.2799.848
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
941581
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.100204375
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
976976956
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
9.0331.947463
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
4.3158361.221
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
667174656
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.8031.1531.145
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
38518179
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
7.36469102
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
16433
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
4200
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
11117
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
6.3901.8734.661
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.9831171.673
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.9831171.673
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales551.601340.80990.667
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
34130323
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
333
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
16300
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
1.252231.236
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
5965965
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.5511.019589
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
255.431155.40764.395
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
8.2647.449715
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
280.100175.13119.844
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.9001.1513.560
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles65.46226.21327.921
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.493632677
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
42.98016.84718.713
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
783130
  Gastos por donativos y liberalidades
13.6576.4656.161
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
24190156
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2887460
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
1266
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
324102261
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.3881.9661.859
 Expande-contrae la tabla. RESTO56.47923.81325.086
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.0713.2873.346
  Cambio criterios contables
2.1281.2061.084
  Operaciones a plazos
5.1202.8723.647
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
16522
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.5571.16722
  Revalorizaciones contables
322
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
99193163
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
4082073
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.312410793
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
407404404
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2282828
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
277249106
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
38.81113.23715.518
D I S M I N U C I O N E S1.178.931869.934201.304
Impuesto sobre Sociedades 124.69013.3428.584
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.054.241856.592192.719
 Expande-contrae la tabla. Amortización 22.12316.1369.916
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.3931.2221.057
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
266120120
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
131313
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
242424
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
553532435
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
630630163
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
12412453
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
9.6986.2821.968
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
6.9755.7784.875
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.4451.4111.208
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 10.91710.1823.779
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1355927
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.4384.2722.292
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
858585
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
886663134
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
4.2304.217574
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
100
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2440
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
55550
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
929220
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
113112112
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
999
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
849616525
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 19.63514.8194.185
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
565656
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
484837
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.7851.461700
  Cambio criterios contables
1.165646167
  Operaciones a plazos
7.0647.0603.080
  Rentas negativas art.19.11 y 12
133133111
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.5652.5650
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.8192.84934
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 133.889132.43052.192
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
73.05171.59220.309
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
4.8464.8461.774
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
55.99255.99230.110
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 630.968450.364118.803
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
514410
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
195450
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
480379167
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.5081.5080
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.5542.0041.445
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
290.814199.32867.924
  Montes vecinales en mano común
2592590
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
306.503218.19420.820
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
491490484
  Por reserva para inversiones en Canarias
28.10128.10127.953
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
13130
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 236.709232.6603.844
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
494949
  Revalorizaciones contables
777
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
9579571
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
214.332214.33166
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
32190
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
34763
  Reducción ingresos activos intangibles
11288
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
222
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
10.1839.421700
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.4971.497663
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
9.1916.3632.344
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas265.6071.402.3071.197.397
Compensaciones de B.I. negativas 336.156328.79684.782
Base imponible positiva1.099.2221.086.8481.099.222
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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