Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas1.4811.2041.012
RC1.226.9421.488.8231.294.249
A U M E N T O S1.051.972758.898617.563
Impuesto sobre Sociedades316.630303.527304.524
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos735.342455.371313.039
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones50.64037.31640.609
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
24.14713.05118.151
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.6932.6271.594
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
848181
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
815578535
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
628620575
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
11.62811.62511.558
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.8155.1514.748
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
7900
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.7882.6942.520
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
963890847
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros261.334109.501125.222
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
667433433
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
17.7538.0067.756
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
333333333
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
121.9301.09820.194
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
15.1619.7571.889
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
777774
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
26.84426.72526.431
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
7.8141.2077.370
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
4.7123.1612.654
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
101010
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.7131.4811.481
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
64.32157.21456.598
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)22.28563420.842
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
682020
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
20.508020.508
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.709614314
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales322.981280.46277.338
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
982960960
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.0683.0503.021
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
368368141
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
4017070
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.6333.2712.324
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
306.024267.75868.293
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
252221232
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
7.6374.2191.681
  Por reserva para inversiones en Canarias
428356428
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
189189189
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles35.55216.00517.857
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
5.890818633
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
7.7325.7404.841
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
7.4076.9596.791
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
220
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
33225332
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
1.3451.3451.345
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
121212
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
12.8331.1053.904
 Expande-contrae la tabla. RESTO42.55011.45231.170
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.8602.1902.226
  Cambio criterios contables
8.7111828.710
  Operaciones a plazos
5.1111.8705.053
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5.574310306
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
424242
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
83800
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.1681911.163
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
550149550
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
105105105
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.66901.669
  Reinversión de beneficios extraordinarios
434339
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
14.8786.36911.307
D I S M I N U C I O N E S1.264.0821.127.343757.693
Impuesto sobre Sociedades 29.3687.7801.610
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.234.7131.119.563756.083
 Expande-contrae la tabla. Amortización 78.58663.28051.891
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
22.65616.48916.045
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
32366
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
252525
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
583583579
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1.0701.0701.070
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.6525.65254
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.8022.8020
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
13400
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.9471.9451.714
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.5321.5191.336
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
41.86333.19031.064
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 111.84579.75887.999
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.2032.20378
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.3905.2013.242
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
191919
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
13.4034.8462.937
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
26.3085.38421.966
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.5851.5851.585
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
3273270
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
331
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.4871.456910
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
151515
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
4.9024.2344.135
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
56.20454.48553.111
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 39.56628.98424.423
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
14.0366.2805.383
  Cambio criterios contables
2.4582.458195
  Operaciones a plazos
18.47918.47018.470
  Rentas negativas art.19.11 y 12
332
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.596920105
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
994853269
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 555.957545.378485.024
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
477.263466.754417.041
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
7.3597.3556.601
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
60.05359.98759.481
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
9.8329.832622
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
779779779
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
672672500
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 426.533389.98691.556
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
933861849
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.8422.8412.841
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
442442441
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2.3242.3242.324
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.2264.2583.407
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
392.020359.79369.208
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
10.6157.3361.443
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
200200200
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.7413.7413.741
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
8.1918.1917.104
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 22.22712.17715.189
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
203203203
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
585858
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
70700
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.3892.2601.860
  Reducción ingresos activos intangibles
8600
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.3001.1761.300
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
18.1028.41011.769
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.002.8441.108.0911.147.367
Compensaciones de B.I. negativas 92.36373.21738.960
Base imponible positiva1.099.5921.070.3671.099.592
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana