Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas40.57733.90029.863
RC6.791.9529.444.0608.339.199
A U M E N T O S5.161.7773.907.8713.867.137
Impuesto sobre Sociedades2.607.0322.541.3342.509.808
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1.0101.000880
Aumentos diversos2.553.7351.365.5371.356.449
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones244.818197.770197.479
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
59.32348.01845.954
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
71.69148.76354.454
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
383120120
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
5.0893.3513.030
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
5.5194.4674.597
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1.4141.3181.298
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
21.44620.45020.243
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
23.99420.93020.531
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
33.22730.14828.877
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
22.73320.20618.374
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.056.906475.954595.870
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.3802.0471.747
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
183.14553.040112.513
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
11.8254.5305.813
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
96.09814.50541.087
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
201.03328.99541.263
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
3.4471.3661.472
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
44.19723.58431.458
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
22.7462.4221.828
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
1328585
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
84.37743.32159.056
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1.040545531
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
14.456534543
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
21.06218.94519.019
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
370.967282.036279.453
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)32.1637.97423.605
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
6.5212.8911.921
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
16.76747816.510
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
195195195
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
626262
  Exención por rentas en el extranjero art.22
8.6104.3404.909
  Exención transmisión bienes inmuebles
888
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales458.865338.557147.280
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.3191.5971.562
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
6.2506.2466.190
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
2.4342.4182.374
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
4.7211.756736
  Arrendamiento financiero: régimen especial
64.74451.45142.969
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
141.38191.13922.121
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
5.07135.071
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
5.6785.5175.395
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
181.473144.57020.157
  Por reserva para inversiones en Canarias
38.30831.33936.126
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
6.2682.3104.369
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
209209209
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
911
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles303.490154.478185.108
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
13.8316.3198.167
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
142.33192.78399.627
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
127123122
  Gastos por donativos y liberalidades
57.07146.29745.485
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
866548542
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
2.0502.0502.050
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
588430298
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
1686254
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2.9249541.470
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
666
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
83.5284.90627.287
 Expande-contrae la tabla. RESTO457.494190.804207.107
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
52.06243.70542.735
  Cambio criterios contables
6.1243.8744.188
  Operaciones a plazos
32.48218.65427.932
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
2.785881635
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
13.57411.1055.500
  Revalorizaciones contables
390390347
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
841291291
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
2.0241.0931.763
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
10.5372.7914.898
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
58.00650.66855.369
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
454545
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
2.6202.4452.134
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
10610685
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.4571.2401.457
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.131965830
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
272.31052.55158.896
D I S M I N U C I O N E S3.126.5552.501.9751.476.133
Impuesto sobre Sociedades 289.03844.77028.701
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 5.1475.1471.937
Disminuciones diversas 2.832.3692.452.0581.445.494
 Expande-contrae la tabla. Amortización 224.230194.642161.187
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
33.50027.27119.786
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
13.38110.0005.266
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
44300
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4.2573.6362.885
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.8812.8662.827
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
171171171
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.2865.2865.029
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
849659311
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
41.86541.15933.279
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
42.62839.62033.597
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
78.96863.97458.035
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 499.682358.905301.852
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3.3713.1972.008
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
61.38235.60230.064
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.3752.3282.151
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
10.8848.0943.719
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
73.84434.78324.868
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
3.0883.0822.345
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.501882897
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4.2054.0801.640
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
46.33225.92023.729
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
877828757
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
12.12010.67110.758
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
279.702229.436198.918
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 163.920139.126105.820
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
707707707
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
366366365
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
316316316
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
71.56060.14850.552
  Cambio criterios contables
16.1978.6204.889
  Operaciones a plazos
42.16940.35134.327
  Rentas negativas art.19.11 y 12
33020248
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
6.8816.68457
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
25.39321.73314.559
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.258.0231.176.856581.613
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
716.923656.087358.195
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
395.416383.766101.130
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
96.59092.71983.247
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
18.46918.43418.406
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
3.2483.1083.238
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
888
  Exención por rentas en el extranjero art.22
24.82622.57415.005
  Exención transmisión bienes inmuebles
2.5431602.383
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 621.331528.148259.889
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
3.3422.2522.281
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
444
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
800
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
8.1947.8957.639
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
17.93417.66617.158
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
6.7046.7045.030
  Arrendamiento financiero: régimen especial
86.98675.43255.477
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
2.0352.0352.035
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
153.801110.29322.792
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
5.1785.1785.178
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
205.864170.26220.086
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
7.4447.2066.876
  Por reserva para inversiones en Canarias
112.084112.084111.299
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
11.55010.9323.830
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
205205205
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 65.18254.38135.134
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1.1021.1001.099
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
16516517
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.041963865
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
7.0675.8064.142
  Reducción ingresos activos intangibles
1.8241.8111.616
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
967117342
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
10109
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
404404404
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
11.0549.5523.686
  Reinversión de beneficios extraordinarios
262626
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
41.52234.42822.926
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas8.818.42710.844.59410.736.261
Compensaciones de B.I. negativas 633.109602.891276.919
Base imponible positiva10.259.73510.159.70410.259.735
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana