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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas955764708
RC35.194.16437.087.24527.972.308
A U M E N T O S12.671.58110.913.8638.164.123
Impuesto sobre Sociedades3.485.4953.276.9813.320.225
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS2.2462.2462.246
Aumentos diversos9.183.8407.634.6364.841.652
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones671.760506.455545.659
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
296.934221.957260.568
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
219.339141.786147.449
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
3.0592.9862.986
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4.2034.1861.966
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
813803760
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
3.7283.6832.800
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
67.15764.33164.790
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
75.82666.02463.643
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
685685683
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
141414
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros4.763.9603.837.3812.497.661
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
388388388
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
248.087217.545123.722
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
6.7715.8026.639
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
283.384180.755125.200
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.072.207878.00991.451
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
49.72330.62039.167
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
264.232189.373155.052
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
43.852530498
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
766.617626.875315.362
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
261.692244.458214.775
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.767.0071.463.0251.425.406
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)96.35772.58664.245
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
6.7895.8095.290
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
37.84237.84237.602
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
444
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
51.72228.93121.350
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales1.502.1331.269.114356.844
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
344344344
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
2.2652.2650
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.7521.7051.722
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
4.3673.6894.051
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
45.99227.9170
  Arrendamiento financiero: régimen especial
50.83743.41140.531
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
331.085331.0850
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
156.725148.229156.725
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
21.52221.00720.932
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
771.425573.643118.771
  Por reserva para inversiones en Canarias
11.82211.82211.822
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
2.1512.1511.788
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
94.56694.5660
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
7.2807.280158
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles343.807221.109221.688
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
35.77416.13224.233
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
61.61549.62734.505
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
156156156
  Gastos por donativos y liberalidades
128.982111.821100.627
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
801801641
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
16.32716.32712.389
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
182182178
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
99.97026.06348.958
 Expande-contrae la tabla. RESTO1.805.8211.727.9911.155.554
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
51.88751.56537.796
  Cambio criterios contables
13.45411.68811.710
  Operaciones a plazos
330.395329.910329.195
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
578552552
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5.564760
  Revalorizaciones contables
275241241
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
444.047443.903443.903
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
4.1804.0874.087
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
598.474586.28212.615
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
679679679
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
2.6752.5551.126
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
195.655195.655195.655
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.9241.9211.915
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
156.03498.877116.080
D I S M I N U C I O N E S35.639.00834.623.68121.774.214
Impuesto sobre Sociedades 375.974254.745110.505
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 35.263.03434.368.93621.663.709
 Expande-contrae la tabla. Amortización 537.183445.892387.269
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
133.497119.492117.318
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
55.72543.63428.643
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.6141.6141.614
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4.0454.0454.045
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
201010
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
634634634
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
111
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
110
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
124124124
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
341.523276.337234.881
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 3.001.2482.546.7301.792.266
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.0591.059944
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
634.365618.947107.060
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
4.5524.5524.471
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
233.333147.958141.441
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
167.55583.2149.923
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
8.2918.1866.920
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
9826262
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.726394281
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
2.1952.1952.195
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
104.473103.03993.618
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
357.594350.741275.724
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.485.1251.226.3841.149.628
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 729.713704.795478.034
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
67.26457.99731.462
  Cambio criterios contables
9.5758.8648.964
  Operaciones a plazos
397.073397.073397.073
  Rentas negativas art.19.11 y 12
333
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
255.798240.85840.531
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 28.963.98828.864.30118.291.313
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
12.313.22412.243.4538.230.606
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
5.489.7215.475.0283.101.168
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
5.445.3695.436.3031.273.159
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
5.569.2395.569.2395.567.565
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
15.0809.4525.710
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
1.7081.7081.708
  Exención por rentas en el extranjero art.22
129.648129.118111.398
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.735.2871.539.558531.657
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
900895900
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
3.3963.3960
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.9211.8691.891
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
123.215123.098122.083
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.2732930
  Arrendamiento financiero: régimen especial
56.80151.34342.982
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
488.710488.7100
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
138.070138.070138.070
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
821.985632.968128.934
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
14.97214.87313.535
  Por reserva para inversiones en Canarias
80.36280.36280.054
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
3.6843.6843.208
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 295.615267.659183.170
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
5.441182182
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
95000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
1100
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
28.32526.2646.802
  Reducción ingresos activos intangibles
50.36150.3613.043
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
3.1233.1212.127
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
25253
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
50.58440.07329.935
  Reinversión de beneficios extraordinarios
343434
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
156.760147.599141.044
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas12.074.14313.219.46715.175.635
Compensaciones de B.I. negativas 519.044486.443489.676
Base imponible positiva14.316.25913.408.36414.316.259
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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