Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Información y Comunicaciones
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2019| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 233 | 182 | 163 |
| RC | 1.847.731 | 2.885.485 | 2.754.419 |
| A U M E N T O S | 4.775.609 | 3.799.081 | 3.919.557 |
| Impuesto sobre Sociedades | 713.540 | 694.449 | 710.208 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 4.062.069 | 3.104.632 | 3.209.348 |
 Amortizaciones | 454.025 | 195.817 | 327.822 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 236.806 | 83.102 | 157.222 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 95.932 | 37.719 | 86.172 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 8.193 | 8.185 | 7.499 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 1.466 | 201 | 858 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 151 | 150 | 150 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 13.547 | 9.359 | 11.355 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 97.930 | 57.101 | 64.567 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones o deterioros | 2.941.855 | 2.596.556 | 2.648.286 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 137.551 | 134.999 | 135.033 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 1.492 | 1.492 | 1.492 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 152.014 | 144.806 | 144.082 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 50.899 | 14.702 | 14.878 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 3.370 | 2.716 | 3.370 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 44.687 | 22.645 | 40.204 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 18.062 | 9.607 | 10.504 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 44.576 | 41.053 | 41.026 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 38.014 | 27.014 | 20.081 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 2.451.191 | 2.197.522 | 2.237.617 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 87.389 | 87.064 | 87.210 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 8.185 | 8.185 | 8.185 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 50.684 | 50.684 | 50.684 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 2.927 | 2.927 | 2.927 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 25.593 | 25.268 | 25.414 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 406.619 | 103.462 | 18.345 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 186 | 186 | 186 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 4.446 | 4.446 | 4.438 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS | 264 | 264 | 249 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 465 | 337 | 337 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 6.717 | 6.717 | 0 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 758 | 735 | 749 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 390.138 | 87.132 | 8.741 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 3.644 | 3.644 | 3.644 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 102.180 | 60.214 | 62.583 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 7.914 | 7.315 | 7.315 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 30.914 | 25.252 | 25.165 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 38.474 | 17.782 | 20.254 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 7 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 18 | 18 | 18 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 3.535 | 3.535 | 3.519 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 131 | 126 | 126 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 21.188 | 6.186 | 6.186 |
| RESTO | 70.000 | 61.519 | 65.102 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.341 | 2.097 | 2.271 |
| Cambio criterios contables | 372 | 372 | 372 |
| Operaciones a plazos | 3 | 3 | 3 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 29.702 | 29.702 | 29.702 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8.748 | 5.028 | 5.028 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.113 | 2.113 | 2.113 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.862 | 2.165 | 2.153 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.799 | 5.799 | 5.799 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 18.060 | 14.239 | 17.662 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.288.892 | 2.392.317 | 2.265.905 |
| Impuesto sobre Sociedades | 173.490 | 71.838 | 93.794 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 3.115.402 | 2.320.478 | 2.172.111 |
| Amortización | 262.940 | 141.092 | 144.829 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 124.474 | 45.921 | 46.759 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 16.966 | 9.548 | 10.563 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 2.101 | 2.101 | 1.235 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.477 | 0 | 0 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 5.153 | 0 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 0 | 0 | 0 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 112.771 | 83.522 | 86.272 |
| Provisiones o deterioros | 1.701.973 | 1.430.779 | 1.412.691 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 121.217 | 119.239 | 119.534 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 664 | 664 | 664 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 144.062 | 119.820 | 126.047 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 21.179 | 20.635 | 20.184 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 84 | 84 | 84 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 990 | 990 | 990 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 76 | 76 | 76 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 13.002 | 10.204 | 6.756 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 21.586 | 11.368 | 567 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 1.379.112 | 1.147.700 | 1.137.790 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 51.428 | 11.191 | 21.939 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 22.392 | 2.410 | 1.702 |
| Cambio criterios contables | 4.498 | 4.498 | 4.498 |
| Operaciones a plazos | 4.229 | 4.229 | 4.229 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 20.309 | 53 | 11.510 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 656.273 | 594.798 | 552.187 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 484.894 | 438.574 | 411.923 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 37.365 | 27.349 | 35.365 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 275 | 275 | 218 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 79.843 | 79.843 | 51.922 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 2.172 | 2.172 | 2.172 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 51.723 | 46.586 | 50.587 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 425.259 | 125.369 | 23.530 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 697 | 697 | 687 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 77 | 77 | 77 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES | 13.054 | 13.054 | 13.054 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 60 | 55 | 34 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 17.629 | 17.629 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 393.732 | 93.847 | 9.668 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 10 | 10 | 10 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| RESTO | 17.529 | 17.248 | 16.935 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.336 | 1.336 | 1.336 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.117 | 3.117 | 3.117 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 6.763 | 6.763 | 6.544 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.521 | 2.378 | 2.299 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.536 | 1.536 | 1.536 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 211 | 211 | 211 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.045 | 1.908 | 1.893 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.347.906 | 4.295.161 | 4.412.668 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 291.503 | 276.530 | 284.336 |
| Base imponible positiva | 4.121.610 | 4.037.470 | 4.121.610 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
