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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas1.3581.084941
RC4.255.4904.770.6233.331.560
A U M E N T O S2.807.1532.234.2201.808.102
Impuesto sobre Sociedades1.015.1821.007.039994.573
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos1.791.9701.227.181813.529
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones52.13250.51249.389
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
15.33014.42513.169
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
35.54935.09435.231
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
787878
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
8900
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
555555
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
111
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
164155155
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
406243243
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
169169166
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
292292292
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.027.595592.689535.318
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
270270270
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
213.79086.39289.030
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
865674630
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
7.3254.3814.316
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
71.48523.16139.115
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
3.4783.3862.719
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
22.28215.31110.204
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
21.12021.12019.676
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
240.069135.23363.116
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
777
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
290247247
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
20.83212.54812.363
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
425.780289.958293.625
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)54.89411.95931.027
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
24.0186.5242.524
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.4461.4460
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
666666
  Exención por rentas en el extranjero art.22
29.3643.92328.437
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales60.41455.29051.179
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
40.54539.97139.971
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
5.2355.2355.235
  Arrendamiento financiero: régimen especial
717070
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
9.6758.0344.086
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
846846683
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.90800
  Por reserva para inversiones en Canarias
986986986
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
148148148
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles71.73442.64935.466
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.7611.0701.679
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
10.6567.1328.926
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
21.68220.15815.026
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
21711
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.2251.0740
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
3.7621.6381.629
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
870870725
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
861861841
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
29.7019.8446.637
 Expande-contrae la tabla. RESTO525.201474.082111.150
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
38.78031.87431.424
  Cambio criterios contables
499429317
  Operaciones a plazos
1.2511.2511.031
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
588588588
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
2.3952.3692.355
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
381.928381.9280
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
21.94321.94321.753
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
10.2973.6311.445
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
817817817
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.5681.5421.498
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.5841.528857
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
208208208
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
16.72415.06713.789
  Por otras correcciones al resultado
46.61910.90635.068
D I S M I N U C I O N E S3.812.2753.426.5381.204.404
Impuesto sobre Sociedades 64.15614.6435.031
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 3.748.1193.411.8951.199.373
 Expande-contrae la tabla. Amortización 83.27978.86214.069
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
10.1947.7025.947
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
6.7605.9672.217
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
535353
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
10302
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
222
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
427427427
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
161616
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
156156156
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
353353352
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
65.21764.1884.898
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 971.133711.724360.465
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.4721.4721.472
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
270.247133.463120.161
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
148148148
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
13.23412.8863.060
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
48.68143.74214.024
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
6.7986.7983.977
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
434343
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
337.461294.1071.864
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
282828
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
24.9886.5866.499
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
268.033212.452209.190
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 20.58016.61411.125
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
12.17711.1858.098
  Cambio criterios contables
2.3321.1151.115
  Operaciones a plazos
1.7541.7541.754
  Rentas negativas art.19.11 y 12
149149149
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.1682.4119
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 2.114.1512.060.492778.004
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
1.531.0741.507.111372.280
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
500.591474.098346.437
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
35.55933.46314.574
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
20.88420.88419.884
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.2621.2621.152
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
24.78023.67423.677
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 135.600131.54915.983
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
4.9424.9413.259
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
16900
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
805671
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
108.465108.4650
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
11.5609.8054.526
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.10200
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
8.2068.2068.052
  Por reserva para inversiones en Canarias
757575
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 423.376412.65419.727
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
4.4484.4484.448
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.4961.4960
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
381.956381.9560
  Reducción ingresos activos intangibles
287287287
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
575744
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
9.1609.1600
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
6.0162.9712.971
  Otras correcciones al resultado
19.95812.28011.977
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.252.5323.581.4613.944.479
Compensaciones de B.I. negativas 214.447205.515175.389
Base imponible positiva3.755.4923.719.2843.755.492
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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