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Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2020
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas377257239
RC5.581.4689.267.5225.844.467
A U M E N T O S11.740.4013.024.5756.701.928
Impuesto sobre Sociedades1.214.442830.9001.184.773
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos10.525.9592.193.6755.517.155
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones68.05160.77261.478
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
11.68310.5569.109
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
55.05250.11452.276
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.18000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
3400
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
111
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
666
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
959587
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
100
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros7.198.7331.998.6524.944.190
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
176.67518.59825.771
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
781766766
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
78.61065.10112.664
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.035.33031.449863.571
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
17000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.698.8026.2541.669.007
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
52.5001.0371.037
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
9.95500
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
2.656.8651.713.1812.081.127
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
25.11821.82215.109
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
463.928140.444275.138
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)10.3482.1412.141
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
5.0535252
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.48500
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
787878
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3.7312.0112.011
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales2.839.69548.884221.072
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
695695695
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
663731
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4800
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.807.53148.071220.166
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
20461160
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
31.13200
  Por reserva para inversiones en Canarias
202020
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles187.30333.36691.432
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.5741422.123
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
8.9974.9684.676
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
10.3589.6998.012
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
744208208
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
10210278
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
448432432
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
164.07917.81675.904
 Expande-contrae la tabla. RESTO221.83049.860196.841
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
8.0577.6317.184
  Cambio criterios contables
2000
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.8611.8611.861
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.4093.2113.103
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.6002.6002.600
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
449148157
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.5101.5100
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
234103184
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
203.69132.796181.753
D I S M I N U C I O N E S13.623.8029.455.4787.696.508
Impuesto sobre Sociedades 187.75355.3206.390
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 383838
Disminuciones diversas 13.436.0109.400.1197.690.080
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 22.32119.55517.974
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
6.4066.2175.017
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
8.1198.0788.008
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
535353
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
25100
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
101010
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
7.4825.1974.886
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 470.086160.537299.424
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
49.75918.46417.382
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
10.377421421
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
10.6226.7756.775
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
26.88721.779349
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
50.58500
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
11.8865.0257.388
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
262626
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
9.5248.2558.156
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
300.42199.793258.927
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 9.723.5748.813.2066.997.274
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
5.714.4585.034.5443.987.219
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
1.944.9501.733.756991.753
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
392.844390.780364.234
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.645.0751.628.1611.628.161
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
484848
  Exención por rentas en el extranjero art.22
26.20025.91825.859
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 2.908.087190.302198.602
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.324729729
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
91.15591.0142.739
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
169169169
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.794.87698.135194.965
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
19.5552470
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
880
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 5.4692.1701.169
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
696969
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
5.4002.1001.100
 Expande-contrae la tabla. RESTO 306.473214.349175.638
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
46.39332.49923.035
  Cambio criterios contables
2.24300
  Operaciones a plazos
171717
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1571570
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
83.26883.26883.268
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
7527523
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
95.05341.63221.799
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
78.58956.02447.516
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.681.4402.833.5414.850.764
Compensaciones de B.I. negativas 226.03341.796223.821
Base imponible positiva4.621.9233.148.4964.621.923
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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