Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Sector: Total

Ejercicio 2024

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	57.951	30.449	24.624
Resultado Contable	7.902.591	9.264.784	7.722.309
A U M E N T O S	4.393.500	3.162.942	2.815.285
Impuesto sobre Sociedades	1.707.130	1.678.009	1.633.251
Correc.por Impuesto Complementario	16.121	759	759
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	6.486	2.457	0
Aumentos diversos	2.663.764	1.481.717	1.181.274
Amortizaciones	188.222	105.374	96.213
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	106.818	32.087	34.039
Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	37.831	32.165	33.635
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	327	130	120
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	941	917	917
Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS)	497	446	425
Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023)	14	14	14
Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024)	1	1	1
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	18.862	18.773	11.103
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	5.645	5.539	3.404
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS	7.350	6.475	6.374
Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	9.936	8.825	6.181
Provisiones o deterioros	902.379	616.473	634.523
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	2.420	121	121
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	166.851	128.805	159.144
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	2.975	1.768	2.444
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	35.261	19.705	15.318
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	389.787	243.341	255.323
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	768	311	303
Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS)	0	0	0
Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS)	14.690	2.171	14.139
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	93.411	50.681	38.246
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	39.412	37.955	33.257
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	156.273	131.086	115.706
Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	531	530	522
Exenciones (art. 21 y art. 22)	52.484	46.862	38.916
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	39.314	38.172	35.028
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	13.170	8.689	3.888
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	986.839	439.153	80.421
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1.858	1.535	1.535
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	14.076	14.023	13.752
Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS)	2.428	2.408	2.395
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS)	0	0	0
Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS)	3.686	3.656	3.565
Arrendamiento financiero: régimen especial	25.305	23.831	21.976
Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS)	0	0	0
Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS)	477.127	69.381	23.832
Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS)	2.114	1.841	2.114
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	247	247	147
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	456.331	318.641	7.513
Por reserva para inversiones en Canarias	34	0	0
Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)	3.561	3.519	3.519
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	71	71	71
Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	276.181	128.067	140.560
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	16	16	16
Gastos no deducibles retribución fondos propios	14.550	9.829	10.507
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	85.790	38.227	54.025
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	41	18	21
Gastos por donativos y liberalidades	54.328	30.448	37.809
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	0	0	0
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	6.009	2.775	3.554
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	432	2	2
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	317	18	18
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	6.613	6.613	6.613
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	5.132	5.132	5.132
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	1.527	1.527	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	101.428	33.463	22.864
RESTO	257.658	145.787	190.641
Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022)	0	0	0
Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022)	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	73.838	49.304	67.984
Cambio criterios contables	796	292	705
Operaciones a plazos	10.703	5.152	9.070
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	676	502	499
Revalorizaciones contables	5.671	5.523	5.662
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	16.478	15.252	15.686
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	11.052	6.766	10.216
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	3.937	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	8.368	5.814	7.684
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	14.351	14.014	13.515
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional	2.135	2.126	2.089
Operaciones a plazos DT.1ª	2.862	1.550	2.857
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	686	596	543
Por otras correcciones al resultado	106.105	38.898	54.130
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	0	0
D I S M I N U C I O N E S	5.978.759	5.142.980	3.287.882
Impuesto sobre Sociedades	234.726	95.918	70.670
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	330	69	0
Disminuciones diversas	5.743.704	5.046.993	3.217.212
Amortizaciones	56.575	50.675	41.314
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	4.671	4.166	3.842
Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	2.145	1.576	2.014
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	2	0	0
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	122	122	122
Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS)	505	467	467
Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023)	268	268	187
Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024)	1.647	1.647	113
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	684	684	231
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	18	18	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS	3.567	3.389	3.280
Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	13.834	11.557	9.523
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	29.114	26.783	21.535
Provisiones o deterioros	680.994	585.997	380.187
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	4.004	3.325	1.431
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	92.103	84.502	78.592
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	2.320	2.320	2.320
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	65.931	56.927	5.794
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	165.190	128.394	54.370
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	3.985	3.985	1.629
Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS)	1.134	1.134	0
Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS)	0	0	0
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	153.824	153.101	89.645
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	47.889	26.213	23.951
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	144.394	125.877	122.412
Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	222	219	43
Exenciones (art. 21 y art. 22)	3.101.871	3.064.981	2.139.209
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	1.585.982	1.572.280	963.858
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	850.907	837.899	620.543
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	12.389	10.061	8.350
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	771	555	585
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	583.035	579.027	518.017
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	26.268	26.264	208
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	2.885	2.885	1.403
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	39.634	36.010	26.245
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	1.448.177	917.560	498.300
Utes, ajustes art.45.1 LIS	2.851	2.530	1.789
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	6.504	6.452	5.994
Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS)	30.274	30.209	28.599
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	176	137	129
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	479.534	351.307	6.725
Por reserva para inversiones en Canarias	15.662	15.662	15.473
Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)	353.650	353.567	347.920
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	932	931	931
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	10	10	10
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	65	65	65
Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)	0	0	0
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS)	1.520	1.520	0
Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS)	53.364	53.364	50.176
Arrendamiento financiero: régimen especial	15.305	14.732	12.768
Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS)	0	0	0
Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS)	486.661	85.407	26.053
Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS)	1.668	1.668	1.668
Gastos fiscalmente no deducibles	71.667	58.785	50.493
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	45	0	0
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	302	302	116
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	71.079	58.249	50.142
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	241	235	235
RESTO	384.419	368.994	107.708
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	141.677	134.292	22.258
Cambio criterios contables	1.889	1.379	1.144
Operaciones a plazos	13.103	13.103	13.026
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	336	162	158
Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	5	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	6.965	6.964	625
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	13.340	13.198	13.213
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	6.273	3.367	3.231
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	4.425	1.114	670
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	2.000	2.000	2.000
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	206	187	189
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	3.146	3.146	2.783
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	29.700	29.700	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	161.355	160.382	48.412
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	0	0
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	6.324.304	7.284.562	7.252.682
compensaciones de B.I. negativas	700.183	673.508	399.845
Base imponible positiva	6.672.750	6.620.467	6.672.750

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad