Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 33.788 | 18.599 | 13.772 |
| RC | 412.529 | 887.530 | 686.199 |
| A U M E N T O S | 512.017 | 365.570 | 305.233 |
| Impuesto sobre Sociedades | 217.937 | 209.515 | 194.364 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 294.081 | 156.054 | 110.868 |
 Cambio criterios contables | 1.220 | 60 | 209 |
| Operaciones a plazos | 8.902 | 2.633 | 7.333 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 22 | 6 | 6 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 947 | 304 | 887 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.719 | 1.294 | 1.539 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.gastos I+D | 174 | 173 | 39 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 856 | 773 | 811 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 311 | 276 | 267 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 941 | 825 | 852 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.375 | 2.176 | 2.184 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.973 | 440 | 1.251 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.559 | 14 | 2.477 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 9.290 | 627 | 2.639 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 30.414 | 4.130 | 8.735 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.356 | 1.340 | 806 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 158 | 158 | 158 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 83 | 83 | 83 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.102 | 960 | 1.224 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.708 | 1.025 | 933 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 14 | 4 | 2 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 49.193 | 16.579 | 19.540 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.188 | 129 | 620 |
| Revalorizaciones contables | 61 | 61 | 61 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 72.773 | 71.215 | 20 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 4 | 2 | 2 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 242 | 0 | 225 |
| Exención por doble imposición dividendos | 28 | 28 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 60 | 49 | 49 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7 | 3 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 34 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 352 | 40 | 350 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 210 | 2 | 2 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 16 | 16 | 16 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.646 | 18 | 4.145 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.747 | 3.865 | 3.851 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.749 | 4.340 | 4.062 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 94 | 0 | 76 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.926 | 1.483 | 1.365 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 49.379 | 25.144 | 34.639 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 293 | 112 | 8 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.998 | 9.138 | 2.755 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 324 | 47 | 324 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.659 | 1.564 | 1.564 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 395 | 173 | 85 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 9.571 | 4.738 | 4.669 |
| D I S M I N U C I O N E S | 321.425 | 246.721 | 98.599 |
| Impuesto sobre Sociedades | 53.443 | 11.270 | 1.981 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 267.683 | 235.153 | 96.573 |
| Cambio criterios contables | 246 | 117 | 88 |
| Operaciones a plazos | 5.109 | 5.109 | 5.043 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 35 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 8 | 8 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.082 | 2.676 | 1.938 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.226 | 902 | 681 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.020 | 710 | 659 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 147 | 147 | 25 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 503 | 489 | 412 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 59 | 50 | 50 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 16 | 16 | 16 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.169 | 1.169 | 847 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 149 | 148 | 93 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.306 | 1.046 | 547 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 388 | 388 | 386 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 396 | 201 | 2 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 188 | 186 | 177 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 51 | 51 | 51 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 126 | 123 | 112 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 6.469 | 6.469 | 3.902 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.654 | 1.640 | 13 |
| Revalorizaciones contables | 2 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 45 | 14 | 14 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 59 | 59 | 4 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 611 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 125.623 | 124.498 | 12.278 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 138 | 138 | 138 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 299 | 299 | 45 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 123 | 92 | 90 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 46 | 4 | 4 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 10 | 10 | 10 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 8.292 | 8.082 | 7.354 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.608 | 7.788 | 6.349 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 53 | 52 | 50 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.956 | 1.784 | 1.557 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 51.166 | 29.428 | 35.012 |
| Montes vecinales en mano común | 9.991 | 9.955 | 1.544 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 345 | 260 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 13.262 | 9.660 | 2.740 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.700 | 3.625 | 3.620 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 4.147 | 4.147 | 4.054 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 19 | 10 | 10 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 15 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 9 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 15.118 | 13.899 | 6.704 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 602.795 | 1.005.973 | 892.800 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 203.463 | 198.558 | 58.511 |
| Base imponible positiva | 821.876 | 808.672 | 821.876 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
