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Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector

Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Reducida dimensión

Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector

Sector: Total

Ejercicio 2015
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas1.081.669525.388352.433
RC4.307.43324.947.11217.305.147
A U M E N T O S17.794.3279.367.1447.724.757
Impuesto sobre Sociedades5.655.0095.295.0674.782.542
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1.389717503
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos12.141.1104.074.1122.943.937
  Cambio criterios contables
55.49214.38827.378
  Operaciones a plazos
134.87165.487104.656
  Reversión del deterioro valor patrimonial
30.54315.3094.305
  Rentas negativas art.19.11 y 12
8.9935671.264
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
72.61745.4386.876
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
113.51836.59635.818
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
90.43347.54542.974
  Amort. inmovilizado I+D
3.1051.4221.279
  Libertad amort.gastos I+D
10.1788.5616.109
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
14.09310.0108.756
  Otros supuestos de libertad de amortización
8.9125.9286.197
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
2.3703911.858
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
36.55129.50427.009
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
45.41538.23334.492
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
435.20674.30269.558
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
140.26122.04226.815
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
314.00633.89346.324
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
3.700.968188.170408.238
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
134.85716.93643.008
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
1.332907893
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
3.5723.068123
  Provisiones y gastos por pensiones
10.7393.7253.621
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
352.05784.788111.706
  Gastos por donativos y liberalidades
117.64053.91856.775
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
362335341
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
10.4281.6102.591
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
43348242
  Otros gastos no deducibles
1.319.126409.401488.453
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
407.05267.62244.767
  Revalorizaciones contables
22.5976.22520.258
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
181818
  Aplicación del valor normal de mercado
304.144270.00797.684
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.9471.4911.138
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
4303890
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
43.63621.24012.297
  Exención por doble imposición dividendos
13.4457.2516.219
  Exención por rentas en el extranjero art.22
12.0454.4833.640
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
12.79411.1137.406
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
2.8712.6032.382
  Agrupa.interés económico
21.5497.3339.100
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
11.5336.7057.604
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
115114114
  UTE, por criterios imputación temporal
11.62710.4238.945
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
34812826
  Soc.y fondos capital-riesgo
1241240
  Valor.bienes y derechos
39.21412.71013.193
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
2.0951.2381.846
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
128128128
  Pymes: libertad amortización
129.692105.38592.619
  Pymes: amortiz.acelerada
118.30293.02267.322
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
8.6342.3323.998
  Arrendamiento financiero: régimen especial
163.735124.77197.189
  Rég.fiscal valores extranjeros
888888
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.250.461786.604522.422
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
40.14425.79212.299
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.666.4241.094.036103.256
  Por reserva para inversiones en Canarias
47.14015.59435.023
  Exención transmisión bienes inmuebles
2500250
  Operaciones a plazos DT.1ª
42.28232.98637.900
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
16.1349.8898.180
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
60600
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2.793909177
  Por otras correcciones al resultado
575.004136.375156.476
D I S M I N U C I O N E S12.166.8289.057.9363.559.274
Impuesto sobre Sociedades 1.787.070392.260108.430
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 2.2652.094180
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 10.363.6658.649.7903.440.312
  Cambio criterios contables
142.14167.29048.753
  Operaciones a plazos
140.632133.379103.762
  Reversión del deterioro valor patrimonial
36.98724.3192.826
  Rentas negativas art.19.11 y 12
1.4541.279542
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
111.342100.5034.087
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
226.042152.46634.601
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
51.53545.32329.591
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
16.81010.9918.203
  Amort. inmovilizado I+D
2.7521.2601.077
  Libertad amort.gastos I+D
14.34214.33311.388
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
9.0028.8187.642
  Otros supuestos de libertad de amortización
3.5843.3582.590
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
1.7771.4911.286
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
61.47160.61530.279
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
15.54814.44610.038
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
139.00482.41333.409
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
16.50315.7936.496
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
15.92214.9172.136
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
293.752155.10339.976
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
18.1588.8104.886
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
3.3842.9412.309
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
545422
  Provisiones y gastos por pensiones
7.4952.0812.017
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
120.58093.34225.169
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
9.7199.4495.203
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
100
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
330
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
78.77439.26912.273
  Revalorizaciones contables
5.4304.739973
  Aplicación del valor normal de mercado
57.40847.83010.429
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.1772.1701.900
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
6.12798
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
32.93416.6746.427
  Exención por doble imposición dividendos
4.200.4664.102.4471.531.696
  Exención por rentas en el extranjero art.22
57.59455.40428.598
  Reducción ingresos activos intangibles
17.00916.54412.577
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
20.62815.4119.360
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
10.8998.8596.468
  Rentas exentas de UTE en extranjero
2.6392.577507
  UTE particip.en extranjero art.45.2
23230
  UTE, por criterios imputación temporal
14.89014.4539.119
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
642637404
  Soc.y fondos capital-riesgo
122.502122.1430
  Valor.bienes y derechos
36.78131.09612.668
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
3.8013.8013.337
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
204.539194.733140.008
  Pymes: amortiz.acelerada
210.808175.401123.576
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
7.0496.4043.474
  Arrendamiento financiero: régimen especial
204.235115.01178.492
  Rég.fiscal valores extranjeros
16.8699.7543.145
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.287.723901.648533.764
  Montes vecinales en mano común
13.61413.5122.021
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
38.71525.83210.954
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.744.2241.241.214100.650
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
15.48815.27615.148
  Por reserva para inversiones en Canarias
319.883319.877315.859
  Exención transmisión bienes inmuebles
596587587
  Operaciones a plazos DT.1ª
4.7354.7353.488
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
806666
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
24240
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2.0231.4031.316
  Otras correcciones al resultado
176.171129.24053.083
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas9.920.64325.243.69221.474.813
Compensaciones de B.I. negativas 6.106.8205.859.5721.372.892
Base imponible positiva19.793.19919.509.94819.793.199
Notas
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