Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Reducida dimensión

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2015

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	16.332	10.081	8.025
RC	-1.650.579	692.595	375.139
A U M E N T O S	2.449.613	162.034	206.621
Impuesto sobre Sociedades	119.747	115.047	114.076
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	2.329.866	46.987	92.545
Cambio criterios contables	831	64	38
Operaciones a plazos	1.246	308	1.246
Reversión del deterioro valor patrimonial	182	160	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	3.768	3.651	664
Diferencias entre amortización contable y fiscal	508	367	369
Amort. inmovilizado I+D	2	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	172	165	165
Otros supuestos de libertad de amortización	19	16	19
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	45	5	5
Libertad amort.con mantenimiento empleo	182	93	103
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	124	112	112
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	27.460	607	1.032
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	4.891	338	352
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	1.035	581	589
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	2.171.666	12.115	62.492
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	2.696	136	528
Deducción del intangible de vida útil indefinida	105	105	102
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	286	286	0
Provisiones y gastos por pensiones	274	271	269
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	5.863	5.471	5.126
Gastos por donativos y liberalidades	1.569	1.307	1.266
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	6	6	6
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	3.995	8	12
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Otros gastos no deducibles	16.978	6.561	7.389
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	488	2	5
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	1.381	1.319	71
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	35	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	6.608	6.422	6.422
Exención por doble imposición dividendos	224	224	66
Exención por rentas en el extranjero art.22	690	115	115
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	1.066	1.065	1.065
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	10	10	10
Agrupa.interés económico	69	53	69
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	69	1	69
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	1.431	1.431	21
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	504	459	443
Pymes: amortiz.acelerada	475	424	361
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	4	4	4
Arrendamiento financiero: régimen especial	254	149	125
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	2.620	906	36
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	20	19	19
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	3.495	2	0
Por reserva para inversiones en Canarias	361	259	259
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	116	116	116
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	102	85	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	60	60	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	65.880	1.126	1.385
D I S M I N U C I O N E S	435.822	334.996	91.520
Impuesto sobre Sociedades	35.678	2.693	14.746
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	400.144	332.304	76.774
Cambio criterios contables	514	514	34
Operaciones a plazos	2.141	2.141	559
Reversión del deterioro valor patrimonial	24	24	24
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	31.864	3.535	981
Diferencias entre amortización contable y fiscal	133	121	92
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	115	14	14
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	30	30	26
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	124	34	37
Libertad amort.con mantenimiento empleo	85	83	83
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	9	9	9
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	15.940	355	395
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	2	2	2
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	186	173	171
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	8.767	3.950	2.214
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	72	72	0
Deducción del intangible de vida útil indefinida	464	425	428
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	333	310	310
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	6.451	6.261	3.657
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	14	8	1
Revalorizaciones contables	8	8	8
Aplicación del valor normal de mercado	2.952	2.952	223
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	995	995	0
Exención por doble imposición dividendos	184.683	179.162	60.163
Exención por rentas en el extranjero art.22	10	10	10
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	14	14	14
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	121.817	121.477	0
Valor.bienes y derechos	22	22	22
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	1.393	1.377	983
Pymes: amortiz.acelerada	702	675	633
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	9	9	6
Arrendamiento financiero: régimen especial	197	136	132
Rég.fiscal valores extranjeros	1.974	1.974	1.797
Régimen ent.parcialmente exentas	2.379	1.100	47
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	2	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	2.278	11	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	78	78	78
Por reserva para inversiones en Canarias	2.779	2.779	2.779
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	24	24	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	54	54	0
Otras correcciones al resultado	10.507	1.388	844
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	363.264	519.684	490.290
Compensaciones de B.I. negativas	70.836	56.463	10.914
Base imponible positiva	476.003	473.489	476.003

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad