Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 16.332 | 10.081 | 8.025 |
| RC | -1.650.579 | 692.595 | 375.139 |
| A U M E N T O S | 2.449.613 | 162.034 | 206.621 |
| Impuesto sobre Sociedades | 119.747 | 115.047 | 114.076 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 2.329.866 | 46.987 | 92.545 |
 Cambio criterios contables | 831 | 64 | 38 |
| Operaciones a plazos | 1.246 | 308 | 1.246 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 182 | 160 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.768 | 3.651 | 664 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 508 | 367 | 369 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 172 | 165 | 165 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 19 | 16 | 19 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 45 | 5 | 5 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 182 | 93 | 103 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 124 | 112 | 112 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 27.460 | 607 | 1.032 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.891 | 338 | 352 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.035 | 581 | 589 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.171.666 | 12.115 | 62.492 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.696 | 136 | 528 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 105 | 105 | 102 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 286 | 286 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 274 | 271 | 269 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.863 | 5.471 | 5.126 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.569 | 1.307 | 1.266 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 6 | 6 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 3.995 | 8 | 12 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 16.978 | 6.561 | 7.389 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 488 | 2 | 5 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.381 | 1.319 | 71 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 35 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6.608 | 6.422 | 6.422 |
| Exención por doble imposición dividendos | 224 | 224 | 66 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 690 | 115 | 115 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.066 | 1.065 | 1.065 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 10 | 10 | 10 |
| Agrupa.interés económico | 69 | 53 | 69 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 69 | 1 | 69 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.431 | 1.431 | 21 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 504 | 459 | 443 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 475 | 424 | 361 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 4 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 254 | 149 | 125 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.620 | 906 | 36 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 20 | 19 | 19 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.495 | 2 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 361 | 259 | 259 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 116 | 116 | 116 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 102 | 85 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 60 | 60 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 65.880 | 1.126 | 1.385 |
| D I S M I N U C I O N E S | 435.822 | 334.996 | 91.520 |
| Impuesto sobre Sociedades | 35.678 | 2.693 | 14.746 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 400.144 | 332.304 | 76.774 |
| Cambio criterios contables | 514 | 514 | 34 |
| Operaciones a plazos | 2.141 | 2.141 | 559 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 24 | 24 | 24 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 31.864 | 3.535 | 981 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 133 | 121 | 92 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 115 | 14 | 14 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 30 | 30 | 26 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 124 | 34 | 37 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 85 | 83 | 83 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9 | 9 | 9 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 15.940 | 355 | 395 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2 | 2 | 2 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 186 | 173 | 171 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 8.767 | 3.950 | 2.214 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 72 | 72 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 464 | 425 | 428 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 333 | 310 | 310 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.451 | 6.261 | 3.657 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 14 | 8 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 8 | 8 | 8 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.952 | 2.952 | 223 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 995 | 995 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 184.683 | 179.162 | 60.163 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 10 | 10 | 10 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 14 | 14 | 14 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 121.817 | 121.477 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 22 | 22 | 22 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.393 | 1.377 | 983 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 702 | 675 | 633 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 9 | 9 | 6 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 197 | 136 | 132 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.974 | 1.974 | 1.797 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.379 | 1.100 | 47 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.278 | 11 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 78 | 78 | 78 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.779 | 2.779 | 2.779 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 24 | 24 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 54 | 54 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 10.507 | 1.388 | 844 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 363.264 | 519.684 | 490.290 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 70.836 | 56.463 | 10.914 |
| Base imponible positiva | 476.003 | 473.489 | 476.003 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
