Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 26.992 | 10.262 | 5.341 |
| RC | 44.449 | 488.925 | 308.767 |
| A U M E N T O S | 446.662 | 224.655 | 187.692 |
| Impuesto sobre Sociedades | 130.145 | 108.183 | 85.676 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 316.517 | 116.472 | 102.017 |
 Cambio criterios contables | 695 | 481 | 365 |
| Operaciones a plazos | 1.408 | 1.031 | 1.053 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 7.446 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 477 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 547 | 173 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.299 | 2.660 | 2.808 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.656 | 4.900 | 4.615 |
| Amort. inmovilizado I+D | 116 | 116 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 114 | 114 | 54 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 771 | 440 | 97 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 867 | 295 | 253 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.960 | 1.460 | 1.732 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.377 | 1.586 | 1.258 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 18.962 | 804 | 2.012 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.962 | 333 | 503 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 14.556 | 1.339 | 1.716 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 33.728 | 4.775 | 7.730 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.091 | 65 | 954 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 7 | 7 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.200 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 20.464 | 1.675 | 1.946 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 874 | 599 | 520 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 311 | 24 | 23 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 9 | 9 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 37.670 | 6.985 | 8.484 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 23.715 | 7.217 | 11.420 |
| Revalorizaciones contables | 349 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 369 | 78 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 178 | 141 | 36 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 100 | 0 | 100 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 101 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 319 | 319 | 312 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 13 | 13 | 13 |
| Agrupa.interés económico | 7.084 | 368 | 213 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 976 | 854 | 816 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 160 | 160 | 146 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.964 | 1.238 | 1.822 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.739 | 3.121 | 1.969 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 19.808 | 16.519 | 4.494 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 91 | 48 | 30 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.885 | 8.680 | 3.819 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 41.417 | 27.874 | 32.385 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 132 | 132 | 130 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 26.308 | 17.287 | 4.670 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.147 | 470 | 1.134 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 177 | 110 | 177 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 56 | 45 | 31 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 7.861 | 1.925 | 2.174 |
| D I S M I N U C I O N E S | 265.505 | 188.899 | 98.688 |
| Impuesto sobre Sociedades | 39.625 | 8.282 | 3.059 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 225.880 | 180.618 | 95.629 |
| Cambio criterios contables | 894 | 806 | 393 |
| Operaciones a plazos | 1.128 | 1.104 | 1.128 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 8.145 | 5.775 | 329 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 11 | 11 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 642 | 642 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.424 | 1.317 | 318 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.747 | 6.298 | 4.718 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.271 | 888 | 828 |
| Amort. inmovilizado I+D | 177 | 177 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 66 | 66 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 421 | 421 | 420 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 30 | 30 | 30 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 625 | 625 | 513 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 868 | 813 | 628 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.217 | 2.695 | 234 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 86 | 2 | 2 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.617 | 2.591 | 270 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.021 | 1.970 | 2.015 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 39 | 35 | 35 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.575 | 1.044 | 779 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.230 | 568 | 60 |
| Revalorizaciones contables | 8 | 8 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 15 | 15 | 15 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 18 | 18 | 18 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.219 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 37.887 | 37.391 | 17.713 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 44 | 0 | 44 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.300 | 3.280 | 101 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 897 | 809 | 751 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 180 | 180 | 102 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 18 | 18 | 18 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.873 | 2.873 | 2.409 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.792 | 3.699 | 946 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 46.438 | 30.566 | 13.898 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 39 | 29 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.586 | 11.939 | 1.945 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 40.399 | 30.669 | 31.442 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 25.421 | 17.227 | 4.323 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 577 | 577 | 577 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 7.041 | 7.041 | 7.041 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 182 | 182 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 6.707 | 6.215 | 1.585 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 229.921 | 528.986 | 404.468 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 201.565 | 191.204 | 37.111 |
| Base imponible positiva | 363.779 | 353.003 | 363.779 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
