Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 19.229 | 8.728 | 5.539 |
| RC | -78.864 | 298.341 | 216.704 |
| A U M E N T O S | 306.987 | 144.866 | 129.832 |
| Impuesto sobre Sociedades | 77.075 | 73.757 | 68.253 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 229.912 | 71.109 | 61.579 |
 Cambio criterios contables | 62 | 51 | 17 |
| Operaciones a plazos | 563 | 81 | 76 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.994 | 264 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 43 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 16 | 16 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 777 | 374 | 444 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.685 | 741 | 618 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.gastos I+D | 153 | 127 | 32 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 665 | 612 | 128 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 18 | 4 | 4 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 8 | 7 | 7 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 569 | 440 | 423 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 744 | 640 | 547 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.796 | 297 | 870 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 318 | 54 | 3 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 9.784 | 18 | 1.334 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 47.531 | 970 | 13.303 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.210 | 417 | 147 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 22 | 0 | 22 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 11 | 11 | 5 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 82 | 78 | 77 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.918 | 563 | 1.729 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.128 | 735 | 658 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 19 | 10 | 12 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 5 | 5 | 5 |
| Otros gastos no deducibles | 23.155 | 7.984 | 9.294 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 14.050 | 49 | 2.155 |
| Revalorizaciones contables | 3 | 3 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 21 | 6 | 6 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 199 | 196 | 196 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 822 | 807 | 16 |
| Exención por doble imposición dividendos | 9 | 9 | 9 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 126 | 125 | 125 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 20 | 19 | 19 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 6 | 6 | 6 |
| Agrupa.interés económico | 165 | 25 | 25 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 90 | 34 | 27 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 54 | 5 | 30 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.083 | 1.397 | 1.483 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.612 | 1.134 | 1.143 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 118 | 0 | 76 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.894 | 1.760 | 1.842 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 28.969 | 14.122 | 9.814 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 58 | 58 | 51 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 32.829 | 22.372 | 284 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 34 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 42 | 29 | 7 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 48.430 | 14.452 | 14.509 |
| D I S M I N U C I O N E S | 144.563 | 85.836 | 35.361 |
| Impuesto sobre Sociedades | 27.663 | 5.099 | 3.049 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 116.900 | 80.737 | 32.311 |
| Cambio criterios contables | 1.190 | 101 | 26 |
| Operaciones a plazos | 1.759 | 1.759 | 1.759 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 9 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 283 | 143 | 3 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.875 | 3.372 | 3.126 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.201 | 888 | 329 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 134 | 100 | 71 |
| Amort. inmovilizado I+D | 84 | 84 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 89 | 89 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 522 | 517 | 255 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 11 | 11 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1 | 1 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 517 | 517 | 411 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.281 | 511 | 233 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 819 | 622 | 5 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 321 | 321 | 321 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 16 | 16 | 15 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 638 | 505 | 36 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 152 | 152 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 13 | 13 | 6 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.233 | 1.038 | 189 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 542 | 542 | 542 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.666 | 248 | 248 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 36 | 26 | 14 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 176 | 171 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 130 | 130 | 19 |
| Exención por doble imposición dividendos | 18.949 | 18.544 | 8.408 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 226 | 226 | 214 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 93 | 53 | 53 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 619 | 601 | 33 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 626 | 622 | 623 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 144 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 72 | 72 | 72 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.607 | 2.589 | 1.932 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.949 | 1.877 | 1.726 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 20 | 5 | 5 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.209 | 1.848 | 1.222 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 29.314 | 15.592 | 9.564 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 33.422 | 24.146 | 384 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 111 | 110 | 108 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.838 | 2.573 | 355 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 83.712 | 357.513 | 311.166 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 99.919 | 86.412 | 26.821 |
| Base imponible positiva | 280.661 | 272.119 | 280.661 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
