Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Región de Murcia
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Región de Murcia
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 35.959 | 17.892 | 13.006 |
| RC | 6.964 | 699.200 | 552.999 |
| A U M E N T O S | 417.914 | 247.026 | 227.251 |
| Impuesto sobre Sociedades | 183.902 | 176.793 | 161.791 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 234.012 | 70.234 | 65.460 |
 Cambio criterios contables | 71 | 12 | 12 |
| Operaciones a plazos | 2.700 | 1.488 | 1.959 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.313 | 1.253 | 14 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.234 | 2.129 | 349 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.077 | 924 | 980 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3 | 0 | 3 |
| Libertad amort.gastos I+D | 281 | 281 | 281 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 464 | 311 | 344 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 426 | 356 | 389 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.866 | 1.786 | 1.818 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.092 | 1.966 | 1.943 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 10.291 | 1.007 | 1.750 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 231 | 91 | 114 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 13.744 | 75 | 1.228 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 45.238 | 1.983 | 2.878 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.839 | 77 | 1.245 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4 | 4 | 4 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 79 | 79 | 79 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 24.143 | 517 | 631 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.040 | 657 | 561 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 14 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 46.614 | 17.223 | 19.954 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.531 | 168 | 59 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 111 | 103 | 103 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 999 | 458 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 921 | 23 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 15 | 15 | 15 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 6.758 | 32 | 10 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 202 | 187 | 187 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 6 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 28 | 28 | 28 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.259 | 3.907 | 3.745 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.167 | 1.834 | 1.365 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 104 | 104 | 100 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.909 | 2.731 | 2.655 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 16.680 | 10.017 | 8.958 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 310 | 310 | 310 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 20.089 | 16.753 | 1.541 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 290 | 7 | 283 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 119 | 72 | 23 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 12.748 | 1.263 | 9.541 |
| D I S M I N U C I O N E S | 209.359 | 145.648 | 74.843 |
| Impuesto sobre Sociedades | 45.700 | 3.589 | 1.779 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 163.659 | 142.059 | 73.064 |
| Cambio criterios contables | 890 | 889 | 260 |
| Operaciones a plazos | 5.131 | 5.131 | 5.007 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 182 | 169 | 169 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2 | 2 | 2 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 6.465 | 6.465 | 213 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.769 | 2.819 | 971 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.435 | 1.324 | 956 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 391 | 267 | 241 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 798 | 798 | 798 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 479 | 479 | 471 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 943 | 943 | 889 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6 | 6 | 6 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.842 | 1.842 | 1.842 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 703 | 703 | 468 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.948 | 968 | 33 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 200 | 174 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 57 | 57 | 57 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 4.934 | 1.206 | 561 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 48 | 46 | 21 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 300 | 300 | 159 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.090 | 547 | 2 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5.672 | 1 | 1 |
| Exención por doble imposición dividendos | 59.438 | 59.337 | 27.594 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 614 | 614 | 612 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 159 | 147 | 88 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 315 | 299 | 299 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 49 | 49 | 49 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 20 | 20 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 238 | 238 | 238 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 9.907 | 9.877 | 7.993 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.163 | 6.860 | 6.508 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 211 | 211 | 209 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.995 | 2.680 | 2.405 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 15.849 | 11.557 | 8.446 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 290 | 290 | 290 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 21.940 | 18.896 | 1.481 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 737 | 730 | 722 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 358 | 358 | 358 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.093 | 4.761 | 2.649 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 215.522 | 800.586 | 705.414 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 143.662 | 140.495 | 30.352 |
| Base imponible positiva | 662.105 | 656.429 | 662.105 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
