Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 53.553 | 26.812 | 17.571 |
| RC | 140.930 | 929.770 | 693.506 |
| A U M E N T O S | 643.156 | 415.112 | 346.637 |
| Impuesto sobre Sociedades | 247.138 | 236.949 | 213.289 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 81 | 17 | 16 |
 Aumentos diversos | 395.937 | 178.147 | 133.332 |
 Cambio criterios contables | 3.430 | 3.066 | 342 |
| Operaciones a plazos | 729 | 219 | 552 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 277 | 4 | 4 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 924 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.341 | 567 | 181 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.639 | 2.758 | 1.734 |
| Amort. inmovilizado I+D | 7 | 7 | 7 |
| Libertad amort.gastos I+D | 357 | 181 | 323 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.007 | 868 | 740 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.171 | 502 | 423 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 11 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.184 | 997 | 896 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.502 | 1.598 | 1.209 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.763 | 272 | 1.982 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 9.722 | 475 | 556 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 12.471 | 603 | 2.798 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 13.285 | 2.441 | 3.756 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8.577 | 52 | 7.451 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 13 | 12 | 12 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 76 | 35 | 62 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 29.998 | 1.256 | 19.017 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.400 | 2.522 | 3.212 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 195 | 17 | 5 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 60.795 | 22.804 | 24.093 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8.697 | 1.238 | 1.216 |
| Revalorizaciones contables | 9.760 | 312 | 9.670 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.213 | 2 | 1.178 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 142 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2 | 2 | 2 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.569 | 1.052 | 126 |
| Exención por doble imposición dividendos | 261 | 157 | 33 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 128 | 128 | 128 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 24 | 11 | 11 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 60 | 60 | 60 |
| Agrupa.interés económico | 223 | 93 | 90 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 111 | 2 | 2 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 63 | 62 | 62 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 36 | 36 | 36 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 249 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.483 | 5.372 | 4.642 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 12.719 | 9.606 | 7.820 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 650 | 138 | 139 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.383 | 8.556 | 5.397 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 42.110 | 24.329 | 19.680 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.849 | 806 | 98 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 118.479 | 80.882 | 9.099 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 269 | 0 | 269 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 354 | 197 | 147 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 13.232 | 3.849 | 4.071 |
| D I S M I N U C I O N E S | 391.221 | 246.550 | 101.853 |
| Impuesto sobre Sociedades | 81.223 | 8.990 | 2.360 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 111 | 57 | 57 |
| Disminuciones diversas | 309.792 | 237.407 | 99.340 |
| Cambio criterios contables | 8.730 | 3.590 | 726 |
| Operaciones a plazos | 2.468 | 2.468 | 1.676 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 335 | 151 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4 | 4 | 4 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 410 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.410 | 2.505 | 1.624 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.154 | 1.908 | 1.521 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 961 | 605 | 564 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 111 | 111 | 111 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 76 | 71 | 70 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 300 | 300 | 299 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 11 | 11 | 10 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 338 | 338 | 338 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 859 | 658 | 535 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 873 | 354 | 347 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 201 | 150 | 150 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 466 | 105 | 105 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 8.826 | 1.724 | 593 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 24 | 24 | 24 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 107 | 77 | 39 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4 | 4 | 4 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 28 | 28 | 28 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.588 | 7.000 | 1.315 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 333 | 333 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.590 | 42 | 1.588 |
| Revalorizaciones contables | 3.253 | 3.203 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 65 | 6 | 6 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 55 | 55 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 372 | 94 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 54.843 | 53.343 | 30.336 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 226 | 19 | 19 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 96 | 96 | 96 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 632 | 269 | 193 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 108 | 1 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 241 | 47 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 64 | 64 | 11 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 93 | 93 | 93 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 10.267 | 9.873 | 7.553 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 14.862 | 13.304 | 11.082 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 358 | 353 | 315 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.834 | 9.203 | 5.598 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 46.503 | 31.198 | 21.666 |
| Montes vecinales en mano común | 165 | 99 | 29 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.473 | 906 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 118.267 | 86.603 | 6.946 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.050 | 2.049 | 2.049 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 492 | 492 | 197 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.356 | 3.569 | 1.573 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 392.859 | 1.098.332 | 938.289 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 252.762 | 242.641 | 58.844 |
| Base imponible positiva | 863.563 | 856.533 | 863.563 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
