Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 31.484 | 16.093 | 10.449 |
| RC | 35.902 | 650.683 | 478.210 |
| A U M E N T O S | 547.420 | 307.260 | 253.350 |
| Impuesto sobre Sociedades | 177.698 | 166.013 | 141.466 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 371.505 | 143.031 | 113.667 |
 Cambio criterios contables | 9.355 | 212 | 209 |
| Operaciones a plazos | 2.108 | 357 | 996 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5 | 5 | 5 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 87 | 0 | 87 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 13.209 | 808 | 6 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 715 | 448 | 277 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.450 | 3.489 | 3.154 |
| Amort. inmovilizado I+D | 96 | 64 | 64 |
| Libertad amort.gastos I+D | 576 | 550 | 379 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 588 | 269 | 292 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 395 | 331 | 334 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 55 | 55 | 1 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.267 | 2.064 | 1.888 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.253 | 2.730 | 2.579 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.885 | 1.122 | 1.589 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.797 | 30 | 301 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 12.270 | 3.021 | 2.972 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 30.486 | 1.658 | 2.551 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.111 | 729 | 5.620 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 77 | 77 | 77 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 352 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 222 | 222 | 222 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 14.010 | 1.392 | 2.579 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.521 | 1.207 | 1.771 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 87 | 1 | 8 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 54.243 | 14.015 | 14.834 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 11.935 | 73 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 17 | 15 | 15 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.879 | 4.862 | 207 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 27 | 27 | 25 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.388 | 0 | 21 |
| Exención por doble imposición dividendos | 29 | 17 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.327 | 1.316 | 443 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 28 | 28 | 26 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 6 | 6 | 6 |
| Agrupa.interés económico | 568 | 389 | 318 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 676 | 267 | 676 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 814 | 812 | 812 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 7.161 | 6.190 | 5.530 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.814 | 5.715 | 4.461 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 568 | 63 | 63 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 10.216 | 7.938 | 5.452 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 64.630 | 41.833 | 35.921 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.120 | 2.923 | 74 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 62.927 | 31.180 | 12.461 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 268 | 0 | 268 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 416 | 90 | 114 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 20.684 | 2.645 | 2.196 |
| D I S M I N U C I O N E S | 313.879 | 197.691 | 115.261 |
| Impuesto sobre Sociedades | 55.392 | 4.779 | 1.454 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 258.464 | 192.893 | 113.788 |
| Cambio criterios contables | 1.943 | 1.858 | 1.567 |
| Operaciones a plazos | 795 | 795 | 795 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 498 | 441 | 22 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 32 | 32 | 32 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 10.746 | 5.190 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.645 | 1.071 | 436 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.044 | 921 | 471 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 739 | 643 | 141 |
| Amort. inmovilizado I+D | 97 | 97 | 97 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.191 | 1.182 | 862 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 167 | 152 | 150 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 12 | 11 | 11 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 10 | 10 | 10 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.342 | 2.180 | 2.076 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 477 | 467 | 426 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.706 | 480 | 342 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 17 | 17 | 17 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 110 | 97 | 69 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.681 | 1.810 | 604 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 41 | 41 | 36 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 175 | 174 | 137 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 117 | 117 | 117 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.242 | 2.102 | 393 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 14 | 14 | 14 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.079 | 1.329 | 1.245 |
| Revalorizaciones contables | 412 | 412 | 373 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 247 | 244 | 2 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 743 | 740 | 84 |
| Exención por doble imposición dividendos | 44.840 | 43.749 | 24.378 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.213 | 2.213 | 1.180 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.802 | 1.802 | 1.802 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 580 | 326 | 301 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 238 | 191 | 17 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.172 | 1.171 | 1.171 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 147 | 147 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 10.669 | 10.580 | 9.024 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 14.311 | 13.742 | 11.568 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 144 | 143 | 114 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.555 | 6.365 | 4.090 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 66.431 | 48.320 | 35.338 |
| Montes vecinales en mano común | 2 | 2 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.056 | 3.908 | 141 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 63.749 | 34.754 | 11.587 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 882 | 880 | 837 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 102 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.268 | 1.990 | 1.731 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 269.406 | 760.263 | 616.307 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 212.650 | 198.285 | 38.918 |
| Base imponible positiva | 566.048 | 560.233 | 566.048 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
