Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 46.956 | 23.013 | 15.096 |
| RC | 100.234 | 660.637 | 512.480 |
| A U M E N T O S | 468.400 | 330.429 | 191.459 |
| Impuesto sobre Sociedades | 168.667 | 160.121 | 139.784 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 299.732 | 170.307 | 51.675 |
 Cambio criterios contables | 2.192 | 650 | 647 |
| Operaciones a plazos | 859 | 431 | 779 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 40 | 2 | 2 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 280 | 144 | 144 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 16.280 | 16.280 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.388 | 345 | 337 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.185 | 1.297 | 1.165 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 204 | 135 | 135 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 543 | 370 | 394 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 346 | 335 | 333 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 155 | 155 | 155 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 928 | 804 | 812 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 646 | 507 | 528 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.844 | 525 | 26 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 14.373 | 50 | 406 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 6.271 | 345 | 727 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 19.184 | 1.587 | 1.297 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 466 | 166 | 444 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 7 | 7 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 142 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 20 | 16 | 16 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.300 | 353 | 371 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.885 | 999 | 1.326 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 6 | 6 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 39 | 2 | 35 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 9 | 9 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 34.175 | 10.786 | 12.598 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.906 | 15 | 1.155 |
| Revalorizaciones contables | 2.699 | 0 | 2.691 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 9 | 3 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 8 | 0 | 8 |
| Exención por doble imposición dividendos | 32 | 28 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 36 | 36 | 36 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 1.203 | 476 | 1.124 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 388 | 139 | 386 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 230 | 114 | 230 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 222 | 2 | 2 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.594 | 2.287 | 2.091 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.446 | 2.666 | 1.966 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 72 | 12 | 7 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.064 | 4.181 | 1.820 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 107.720 | 98.417 | 9.151 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.968 | 163 | 970 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 54.676 | 23.312 | 3.824 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 277 | 5 | 277 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 290 | 55 | 186 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.124 | 2.088 | 3.068 |
| D I S M I N U C I O N E S | 354.721 | 253.660 | 95.019 |
| Impuesto sobre Sociedades | 51.056 | 3.142 | 761 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 303.449 | 250.302 | 94.042 |
| Cambio criterios contables | 856 | 407 | 189 |
| Operaciones a plazos | 3.731 | 3.731 | 2.541 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.887 | 1.887 | 6 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 15 | 15 | 12 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 16.841 | 16.840 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.198 | 1.183 | 287 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.320 | 1.025 | 893 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 465 | 339 | 340 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 292 | 292 | 292 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 941 | 940 | 933 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 185 | 185 | 125 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6 | 6 | 2 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 278 | 215 | 201 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.236 | 1.236 | 1.018 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.955 | 1.950 | 322 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 405 | 264 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 520 | 520 | 16 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 515 | 30 | 7 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 566 | 562 | 562 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 13 | 13 | 2 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 631 | 340 | 183 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 432 | 432 | 130 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 651 | 627 | 30 |
| Revalorizaciones contables | 164 | 164 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 6.105 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 69.300 | 68.236 | 60.604 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 333 | 333 | 333 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 216 | 216 | 216 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 84 | 83 | 82 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.875 | 1.745 | 1.861 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 10 | 10 | 10 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 50 | 49 | 50 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.611 | 462 | 462 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.133 | 4.349 | 3.325 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.593 | 4.098 | 2.842 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 20 | 20 | 15 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.973 | 5.680 | 1.709 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 110.994 | 103.323 | 9.395 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.395 | 671 | 969 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 54.456 | 25.125 | 3.182 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 611 | 611 | 603 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 9 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 14 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.777 | 2.301 | 510 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 214.058 | 737.470 | 609.078 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 182.079 | 178.439 | 35.659 |
| Base imponible positiva | 565.266 | 556.955 | 565.266 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
