Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 881 | 765 | 689 |
| Resultado contable | 1.522.963 | 1.737.927 | 1.537.602 |
| A U M E N T O S | 1.246.889 | 968.847 | 998.395 |
| Impuesto sobre Sociedades | 415.190 | 373.607 | 395.497 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 5.593 | 5.593 | 5.593 |
 Aumentos diversos | 826.106 | 589.648 | 597.304 |
 Cambio criterios contables | 486 | 486 | 486 |
| Operaciones a plazos | 1.053 | 736 | 1.053 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 2.800 | 2.800 | 2.780 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 2 | 2 | 2 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.896 | 386 | 386 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.714 | 3.817 | 3.918 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 13.621 | 12.034 | 12.338 |
| Amort. inmovilizado I+D | 10.183 | 10.183 | 10.183 |
| Libertad amort.gastos I+D | 10.341 | 8.222 | 1.666 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 194 | 194 | 194 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 737 | 737 | 737 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 25.734 | 2.691 | 24.833 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 43.892 | 41.229 | 41.227 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 16.739 | 13.535 | 13.521 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.522 | 7.377 | 6.900 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.798 | 1.798 | 1.798 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 34.115 | 3.986 | 8.184 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 45.123 | 44.212 | 43.545 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 21.038 | 20.442 | 20.440 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 70.665 | 63.683 | 68.090 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8.070 | 64 | 85 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.702 | 3.060 | 3.165 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 176.921 | 156.420 | 155.344 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 130 | 130 | 130 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.046 | 4.976 | 7.431 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 12.809 | 95 | 12.766 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 163 | 163 | 163 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 103.204 | 10.402 | 103.066 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 16 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 19.974 | 14.333 | 12.879 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.676 | 2.170 | 1.501 |
| Revalorizaciones contables | 175 | 175 | 138 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 8.437 | 8.437 | 8.437 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8.629 | 8.619 | 8.619 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 514 | 514 | 514 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.271 | 175 | 169 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 11 | 11 | 11 |
| Agrupa.interés económico | 1.704 | 347 | 1.704 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 714 | 714 | 714 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.087 | 3.087 | 487 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 121 | 121 | 121 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 597 | 571 | 571 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.510 | 1.493 | 1.449 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 11 | 11 | 11 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.399 | 4.899 | 4.901 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 74.195 | 74.195 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 67 | 67 | 65 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 44.794 | 44.794 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 168 | 168 | 160 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 6.904 | 6.904 | 6.904 |
| Por otras correcciones al resultado | 6.434 | 3.980 | 3.517 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.278.023 | 1.059.775 | 833.680 |
| Impuesto sobre Sociedades | 46.276 | 29.029 | 5.678 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 6.768 | 6.768 | 6.768 |
| Disminuciones diversas | 1.224.979 | 1.023.978 | 821.234 |
| Cambio criterios contables | 1.713 | 1.713 | 1.713 |
| Operaciones a plazos | 16.100 | 983 | 5.548 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.659 | 411 | 411 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.327 | 4.247 | 3.500 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.793 | 5.913 | 6.552 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 49.602 | 36.625 | 40.277 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.336 | 2.334 | 261 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.391 | 1.391 | 1.391 |
| Libertad amort.gastos I+D | 15.313 | 13.742 | 3.518 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 19 | 19 | 19 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.310 | 2.310 | 2.310 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 670 | 670 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.710 | 5.562 | 5.394 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 354 | 354 | 352 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.162 | 2.212 | 2.209 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 111.744 | 109.193 | 32.999 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 10.944 | 10.923 | 8.598 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 44 | 36 | 36 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.064 | 567 | 6.064 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.514 | 6.091 | 5.600 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 188.618 | 128.933 | 168.128 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 15.663 | 4.154 | 12.912 |
| Revalorizaciones contables | 23 | 18 | 18 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3 | 3 | 3 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8.530 | 8.530 | 8.530 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 140.504 | 140.503 | 140.500 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 358.819 | 316.170 | 324.846 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.141 | 4.941 | 4.172 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 15.148 | 15.148 | 15.148 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 404 | 404 | 404 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 444 | 348 | 377 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 444 | 14 | 14 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.611 | 3.611 | 585 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 500 | 500 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 143 | 143 | 143 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.240 | 1.240 | 1.211 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.598 | 1.598 | 1.324 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 26 | 26 | 26 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 8.249 | 8.107 | 8.078 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 115.972 | 115.972 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 47.019 | 47.019 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.777 | 2.699 | 2.692 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 225 | 225 | 225 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.240 | 3.240 | 1.337 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 51.872 | 15.137 | 3.810 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.486.910 | 1.643.940 | 1.697.409 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 97.187 | 89.887 | 85.299 |
| Base imponible positiva | 1.580.824 | 1.558.409 | 1.580.824 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
