Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 612 | 520 | 478 |
| Resultado contable | 829.107 | 939.265 | 824.633 |
| A U M E N T O S | 386.506 | 330.295 | 340.225 |
| Impuesto sobre Sociedades | 213.641 | 211.993 | 209.550 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 172.866 | 118.302 | 130.675 |
 Cambio criterios contables | 493 | 493 | 265 |
| Operaciones a plazos | 83 | 83 | 83 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 168 | 168 | 168 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.478 | 1.871 | 1.871 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.386 | 3.182 | 2.480 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.995 | 7.799 | 7.677 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 558 | 220 | 220 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 636 | 636 | 636 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.701 | 1.701 | 1.701 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6.224 | 6.030 | 6.030 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.828 | 5.342 | 5.156 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 14.137 | 13.735 | 13.735 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.459 | 3.029 | 2.862 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 965 | 913 | 517 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 15.874 | 1.269 | 15.498 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 17.139 | 12.041 | 12.212 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.406 | 311 | 1.348 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.929 | 1.817 | 1.802 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.850 | 1.635 | 1.635 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 432 | 432 | 421 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 21.818 | 18.985 | 15.613 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 53 | 53 | 45 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.939 | 2.890 | 2.817 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.278 | 260 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.629 | 0 | 1.629 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 16.836 | 575 | 501 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 20.937 | 18.969 | 19.399 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.476 | 1.429 | 1.495 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 15 | 15 | 15 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6 | 6 | 6 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.791 | 121 | 1.703 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.066 | 905 | 380 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 54 | 54 | 54 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.680 | 429 | 1.680 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.695 | 3.598 | 3.598 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 105 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 267 | 267 | 267 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 21 | 17 | 17 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.579 | 6.212 | 4.511 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 43 | 43 | 22 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 148 | 148 | 148 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.690 | 621 | 456 |
| D I S M I N U C I O N E S | 386.459 | 347.832 | 232.163 |
| Impuesto sobre Sociedades | 21.368 | 7.797 | 2.774 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.672 | 2.672 | 0 |
| Disminuciones diversas | 362.419 | 337.363 | 229.389 |
| Cambio criterios contables | 372 | 372 | 246 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 9 | 9 | 9 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 582 | 582 | 582 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 936 | 936 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.539 | 3.245 | 613 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.480 | 6.834 | 6.693 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 30.803 | 26.504 | 23.283 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5.610 | 5.610 | 5.610 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.102 | 2.905 | 2.905 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 54 | 54 | 54 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.021 | 2.021 | 2.021 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.635 | 2.523 | 2.276 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 66 | 66 | 50 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.802 | 2.802 | 2.290 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 24.890 | 24.353 | 1.824 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 473 | 420 | 420 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 326 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.156 | 2.126 | 2.120 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 24.369 | 23.698 | 18.075 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.680 | 4.810 | 4.810 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 9.727 | 52 | 55 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 208.962 | 206.409 | 135.830 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 372 | 372 | 372 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 120 | 120 | 120 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 216 | 216 | 216 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 402 | 402 | 402 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 10.512 | 10.415 | 10.415 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.163 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 322 | 322 | 322 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.795 | 1.795 | 1.795 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 230 | 230 | 230 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.807 | 5.274 | 3.912 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 421 | 421 | 416 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 91 | 91 | 91 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.375 | 1.375 | 1.332 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 829.701 | 922.020 | 932.986 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 70.415 | 69.757 | 51.153 |
| Base imponible positiva | 859.930 | 852.052 | 859.930 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
