Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Extremadura
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Extremadura
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 265 | 227 | 197 |
| Resultado contable | 175.265 | 278.206 | 218.921 |
| A U M E N T O S | 153.644 | 105.465 | 98.480 |
| Impuesto sobre Sociedades | 78.170 | 76.779 | 64.822 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 82 | 82 | 82 |
 Aumentos diversos | 75.392 | 28.604 | 33.576 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 150 | 150 | 150 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 500 | 500 | 500 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 22.360 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 806 | 782 | 775 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 753 | 645 | 645 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 205 | 205 | 205 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 50 | 42 | 44 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 41 | 41 | 41 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 513 | 513 | 513 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.718 | 6.713 | 6.510 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.646 | 2.623 | 2.396 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.127 | 299 | 831 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 310 | 299 | 299 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 342 | 342 | 342 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.727 | 1.058 | 1.772 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 31 | 31 | 31 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 685 | 665 | 663 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 64 | 64 | 64 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 12.806 | 6.453 | 8.454 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 0 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 511 | 475 | 462 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 105 | 105 | 105 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 1 | 1 | 1 |
| Otros gastos no deducibles | 3.270 | 2.632 | 2.505 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 13.302 | 424 | 3.184 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 6 | 6 | 6 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 36 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 106 | 106 | 106 |
| Agrupa.interés económico | 52 | 52 | 52 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.140 | 1.140 | 1.140 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 204 | 204 | 87 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 322 | 322 | 279 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4 | 4 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 16 | 16 | 16 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 150 | 16 | 16 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.329 | 1.677 | 1.377 |
| D I S M I N U C I O N E S | 174.574 | 139.598 | 24.025 |
| Impuesto sobre Sociedades | 35.013 | 3.935 | 3.482 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.140 | 1.140 | 1.140 |
| Disminuciones diversas | 138.422 | 134.523 | 19.403 |
| Cambio criterios contables | 543 | 19 | 6 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 559 | 559 | 559 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 654 | 565 | 259 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 611 | 272 | 461 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 10.225 | 8.536 | 4.413 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 190 | 161 | 161 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 324 | 324 | 324 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 48.850 | 48.850 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 23.630 | 23.630 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 66 | 63 | 63 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 8 | 8 | 8 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.496 | 1.496 | 602 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 98 | 98 | 4 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 771 | 77 | 77 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.077 | 1.077 | 1.077 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.438 | 4.106 | 4.062 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.150 | 3.129 | 22 |
| Revalorizaciones contables | 383 | 383 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.231 | 1.231 | 1.026 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 19.476 | 19.476 | 2.520 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 16.184 | 16.184 | 721 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1 | 1 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.466 | 1.466 | 1.466 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 104 | 104 | 104 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.090 | 1.090 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 437 | 259 | 207 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 811 | 811 | 778 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 550 | 550 | 483 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 154.334 | 244.074 | 293.376 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 26.730 | 12.917 | 10.721 |
| Base imponible positiva | 278.683 | 277.759 | 278.683 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
