Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 2.355 | 2.075 | 1.879 |
| Resultado contable | 4.151.693 | 4.866.463 | 4.356.365 |
| A U M E N T O S | 2.740.279 | 2.261.183 | 2.050.935 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.199.942 | 1.166.210 | 1.163.485 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.540.337 | 1.094.973 | 887.450 |
 Cambio criterios contables | 816 | 816 | 815 |
| Operaciones a plazos | 15.694 | 12.928 | 15.372 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 493 | 488 | 449 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.399 | 1.397 | 1.397 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 7.730 | 5.479 | 2.689 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 33.799 | 24.486 | 23.619 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 25.084 | 22.296 | 22.744 |
| Amort. inmovilizado I+D | 705 | 683 | 626 |
| Libertad amort.gastos I+D | 31.304 | 30.152 | 27.287 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.056 | 2.872 | 2.888 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.089 | 1.078 | 1.078 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 19.536 | 16.667 | 14.609 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 51.507 | 49.848 | 49.631 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 60.897 | 57.926 | 55.224 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 62.544 | 50.585 | 51.389 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 10.179 | 4.867 | 5.455 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 80.367 | 33.425 | 35.933 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 133.720 | 82.507 | 72.214 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 16.911 | 14.776 | 15.116 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 101.469 | 74.097 | 70.309 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.389 | 2.031 | 2.031 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.406 | 9.244 | 7.075 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 141.598 | 129.386 | 122.801 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 3.261 | 547 | 545 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 40.016 | 38.408 | 38.171 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 100 | 100 | 100 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 745 | 745 | 21 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 104.697 | 26.341 | 14.079 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 20 | 20 | 20 |
| Otros gastos no deducibles | 56.923 | 43.191 | 44.411 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 63.547 | 18.462 | 17.874 |
| Revalorizaciones contables | 178 | 178 | 178 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 69.228 | 65.155 | 42 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9.500 | 428 | 9.500 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 691 | 379 | 591 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 5.631 | 4.970 | 2.560 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 18.103 | 5.679 | 5.101 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 275 | 195 | 220 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.624 | 1.284 | 1.403 |
| Agrupa.interés económico | 5.150 | 5.042 | 5.038 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.634 | 3.492 | 3.457 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 23.740 | 22.114 | 22.105 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.894 | 2.754 | 2.634 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 358 | 358 | 358 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.855 | 3.464 | 2.887 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.772 | 2.437 | 2.302 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 34 | 34 | 34 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.866 | 17.607 | 16.624 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 47.479 | 37.287 | 4.751 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 17.262 | 17.149 | 16.986 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 140.563 | 137.654 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 645 | 542 | 480 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.135 | 773 | 324 |
| Por otras correcciones al resultado | 83.716 | 10.150 | 73.905 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.281.671 | 2.108.012 | 1.284.276 |
| Impuesto sobre Sociedades | 184.881 | 110.147 | 14.045 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 866 | 866 | 866 |
| Disminuciones diversas | 2.095.923 | 1.996.999 | 1.269.364 |
| Cambio criterios contables | 2.199 | 2.199 | 1.825 |
| Operaciones a plazos | 17.511 | 17.511 | 17.511 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 10.519 | 10.519 | 1.221 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.511 | 1.511 | 16 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.796 | 2.796 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 58.167 | 53.681 | 36.554 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 12.292 | 10.374 | 9.200 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 112.544 | 98.689 | 88.532 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 10.042 | 3.573 | 3.645 |
| Amort. inmovilizado I+D | 60 | 60 | 60 |
| Libertad amort.gastos I+D | 11.871 | 11.871 | 11.531 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 36 | 36 | 36 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 14 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.593 | 2.593 | 2.366 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 642 | 642 | 642 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 139.451 | 135.052 | 56.762 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.017 | 906 | 906 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 36.663 | 19.967 | 18.006 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 57.519 | 57.041 | 55.301 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 504 | 504 | 463 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 658 | 558 | 558 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 514 | 465 | 465 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 38 | 38 | 38 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 15.984 | 7.695 | 6.808 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 173.954 | 167.961 | 136.056 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 27.876 | 24.631 | 18.035 |
| Revalorizaciones contables | 129 | 129 | 129 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4 | 4 | 4 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.603 | 973 | 1.329 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 921.742 | 917.667 | 611.819 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 7.615 | 6.869 | 5.135 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 9.843 | 9.776 | 3.687 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 13 | 13 | 13 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 19.201 | 19.201 | 8.261 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.871 | 3.871 | 3.834 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 2.574 | 2.574 | 2.574 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 22.010 | 20.370 | 18.671 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5.648 | 5.648 | 3.186 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 33 | 33 | 33 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.056 | 6.056 | 4.212 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.962 | 4.962 | 4.733 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 42 | 42 | 42 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 22.991 | 22.270 | 19.156 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 93.338 | 82.158 | 4.594 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 32.297 | 32.297 | 32.297 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2 | 2 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 146.709 | 146.499 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 10.816 | 10.808 | 10.783 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 36.691 | 36.691 | 36.691 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 40 | 40 | 40 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 745 | 0 | 60 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 292 | 19 | 19 |
| Otras correcciones al resultado | 48.678 | 37.155 | 31.522 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.596.734 | 5.006.866 | 5.112.425 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 565.336 | 544.843 | 308.768 |
| Base imponible positiva | 4.656.147 | 4.619.171 | 4.656.147 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
