Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 2.276 | 1.945 | 1.761 |
| Resultado contable | 5.911.061 | 11.158.515 | 9.172.905 |
| A U M E N T O S | 16.879.729 | 5.506.194 | 7.617.237 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.463.899 | 1.260.919 | 1.360.225 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 210 | 210 | 210 |
 Aumentos diversos | 15.415.621 | 4.245.064 | 6.256.801 |
 Cambio criterios contables | 6.652 | 1.235 | 5.524 |
| Operaciones a plazos | 24.790 | 21.829 | 24.665 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 638 | 638 | 624 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 334.667 | 334.667 | 334.667 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 233.243 | 152.469 | 160.567 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 17.053 | 16.824 | 16.273 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 116.607 | 113.933 | 112.993 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.660 | 1.363 | 1.363 |
| Libertad amort.gastos I+D | 133.505 | 132.766 | 6.331 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.036 | 1.404 | 458 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 807 | 802 | 763 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 54.702 | 48.913 | 50.056 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 27.962 | 26.551 | 26.560 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 54.883 | 51.408 | 52.002 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 203.799 | 49.757 | 68.309 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 356.832 | 5.529 | 5.517 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 26.990 | 12.218 | 12.939 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.303.056 | 46.447 | 290.963 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 11.876 | 10.449 | 11.700 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 50.125 | 25.800 | 31.545 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 16.288 | 5.338 | 5.427 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 782 | 696 | 54 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12.072 | 11.926 | 11.714 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 643.086 | 413.394 | 598.194 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 9.346 | 6.538 | 6.652 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 20.704 | 12.880 | 11.486 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.388 | 1.362 | 1 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.252 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 985.391 | 39.738 | 59.597 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 163 | 158 | 158 |
| Otros gastos no deducibles | 6.650.876 | 688.524 | 2.402.642 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 333.357 | 47.016 | 33.070 |
| Revalorizaciones contables | 360 | 360 | 360 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 48.249 | 46.260 | 2.109 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3.521 | 2.986 | 2.711 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 9.920 | 9.828 | 9.828 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.946.087 | 1.540.787 | 1.540.772 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 62.576 | 41.367 | 55.669 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 161 | 3 | 3 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.538 | 1.297 | 1.297 |
| Agrupa.interés económico | 49.714 | 49.110 | 49.110 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.330 | 1.311 | 2.628 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 135.266 | 106 | 135.254 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 32 | 32 | 32 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 15.062 | 3.496 | 12.578 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 7 | 5 | 7 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.750 | 3.750 | 3.750 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.832 | 1.832 | 1.601 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.582 | 1.554 | 1.398 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.193 | 9.394 | 9.060 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 381.742 | 197.674 | 49.784 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.192 | 6.729 | 6.729 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 58.428 | 29.127 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.087 | 1.087 | 1.087 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.169 | 1.007 | 948 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 561 | 561 | 561 |
| Por otras correcciones al resultado | 32.671 | 12.827 | 26.712 |
| D I S M I N U C I O N E S | 19.644.154 | 12.486.092 | 12.231.566 |
| Impuesto sobre Sociedades | 165.492 | 40.334 | 23.988 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 243 | 243 | 243 |
| Disminuciones diversas | 19.478.418 | 12.445.514 | 12.207.335 |
| Cambio criterios contables | 2.642 | 1.894 | 1.194 |
| Operaciones a plazos | 18.290 | 11.518 | 18.243 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 15.131 | 15.131 | 15.052 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 410 | 9 | 9 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.565.013 | 1.545.416 | 1.552.324 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 54.125 | 52.200 | 36.793 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 16.404 | 14.945 | 13.513 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 125.609 | 112.679 | 102.910 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 28.896 | 28.441 | 12.872 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.100 | 1.100 | 1.100 |
| Libertad amort.gastos I+D | 347.260 | 346.899 | 32.401 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 163 | 163 | 163 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 61.771 | 61.771 | 16.590 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.771 | 381 | 387 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 124.304 | 46.812 | 37.018 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.171 | 2.100 | 1.331 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 13.950 | 2.213 | 2.317 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 204.035 | 131.655 | 176.552 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 857 | 392 | 676 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.428.301 | 493.109 | 483.668 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4 | 4 | 4 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 16.598 | 16.504 | 16.469 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 357.156 | 240.160 | 286.997 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 4 | 4 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 58.890 | 24.050 | 20.750 |
| Revalorizaciones contables | 514 | 514 | 514 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 399 | 399 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 618 | 618 | 618 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.242 | 1.507 | 1.415 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 10.595.387 | 5.648.270 | 5.803.624 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 163.343 | 107.410 | 133.182 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 6.644 | 6.644 | 6.239 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 221 | 221 | 15 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 22.433 | 21.920 | 21.920 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.691 | 1.145 | 1.364 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 13.421 | 2.049 | 5.419 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 18.555 | 3.960 | 17.708 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.860 | 6.860 | 6.860 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 20.545 | 20.545 | 20.545 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.823 | 4.823 | 4.823 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.493 | 2.413 | 2.246 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.429 | 11.926 | 8.770 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 439.159 | 256.866 | 58.052 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 1.485 | 1.485 | 1.485 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 39 | 39 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 54.098 | 29.263 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 6.498 | 6.497 | 6.485 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.630 | 1.630 | 1.630 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 919 | 919 | 321 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5 | 5 | 5 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.502 | 1.502 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.650.610 | 3.156.532 | 3.274.759 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.132.202 | 4.164.178 | 4.545.764 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 301.757 | 240.907 | 205.241 |
| Base imponible positiva | 4.274.825 | 4.009.422 | 4.274.825 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
