Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 787 | 664 | 607 |
| Resultado contable | 1.144.581 | 1.521.824 | 1.435.938 |
| A U M E N T O S | 909.812 | 768.448 | 756.652 |
| Impuesto sobre Sociedades | 401.252 | 386.853 | 384.622 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 508.559 | 381.595 | 372.030 |
 Cambio criterios contables | 1.364 | 511 | 811 |
| Operaciones a plazos | 451 | 451 | 451 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 312 | 312 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.616 | 3.616 | 3.616 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 12.673 | 11.372 | 10.888 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 50.961 | 36.037 | 49.586 |
| Amort. inmovilizado I+D | 838 | 284 | 284 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.366 | 3.342 | 644 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.850 | 1.842 | 1.842 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.749 | 123 | 123 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 31.200 | 28.389 | 29.998 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.492 | 4.506 | 4.592 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 25.484 | 24.539 | 24.446 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 14.035 | 8.064 | 9.524 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.593 | 3.457 | 2.908 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 38.892 | 9.020 | 8.914 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 52.530 | 49.513 | 40.908 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 8.039 | 3.234 | 3.191 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 12.096 | 9.970 | 7.395 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.854 | 1.138 | 1.138 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.404 | 2.016 | 1.920 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 149.954 | 125.419 | 127.225 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 2.074 | 1.193 | 37 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.495 | 4.288 | 3.991 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 776 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.452 | 158 | 158 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 7.666 | 3.362 | 4.465 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 1.909 | 1.909 | 1.909 |
| Otros gastos no deducibles | 18.684 | 8.392 | 8.534 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 12.997 | 4.492 | 4.216 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.363 | 1.363 | 1.363 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 47 | 47 | 47 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.926 | 937 | 937 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 868 | 868 | 868 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 507 | 507 | 467 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3 | 3 | 3 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 154 | 154 | 141 |
| Agrupa.interés económico | 89 | 26 | 26 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 517 | 493 | 493 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 265 | 265 | 265 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 880 | 880 | 880 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 450 | 450 | 450 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 564 | 564 | 518 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.995 | 4.140 | 4.013 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.328 | 3.328 | 3.328 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 135 | 132 | 90 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.073 | 12.073 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 73 | 69 | 34 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.519 | 4.352 | 4.395 |
| D I S M I N U C I O N E S | 738.558 | 574.643 | 455.587 |
| Impuesto sobre Sociedades | 102.247 | 19.194 | 13.593 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 636.310 | 555.449 | 441.994 |
| Cambio criterios contables | 4.611 | 1.167 | 4.485 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 543 | 265 | 265 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 29.090 | 29.090 | 4.312 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 12.927 | 9.664 | 6.066 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 33.451 | 30.608 | 26.505 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 37.515 | 30.784 | 29.245 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 836 | 764 | 764 |
| Amort. inmovilizado I+D | 151 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.986 | 3.986 | 358 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 604 | 604 | 604 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 381 | 381 | 381 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 370 | 370 | 370 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 270 | 270 | 183 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.631 | 8.128 | 4.405 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 699 | 699 | 609 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 10.471 | 8.616 | 8.478 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.338 | 848 | 755 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 225 | 225 | 225 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 188 | 149 | 149 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.000 | 4.000 | 4.000 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.082 | 3.082 | 2.574 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 166.509 | 153.566 | 153.564 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 23.653 | 21.661 | 16.612 |
| Revalorizaciones contables | 799 | 770 | 770 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.139 | 2.139 | 2.139 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.054 | 1.444 | 1.444 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 202.585 | 165.599 | 115.256 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.213 | 3.213 | 2.989 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3 | 3 | 3 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 9.776 | 9.622 | 9.622 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 967 | 932 | 932 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 133 | 133 | 133 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 20.440 | 20.440 | 20.440 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.982 | 2.982 | 2.982 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.325 | 1.325 | 1.325 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.152 | 1.152 | 1.151 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 38 | 38 | 38 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.898 | 6.550 | 6.040 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.080 | 4.080 | 3.619 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 14.255 | 14.255 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.829 | 1.827 | 1.788 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.324 | 1.324 | 1.324 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.847 | 1.847 | 1.847 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 14.937 | 6.844 | 3.241 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.313.921 | 1.711.770 | 1.734.740 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 83.261 | 76.087 | 64.799 |
| Base imponible positiva | 1.635.524 | 1.623.565 | 1.635.524 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
