Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Región de Murcia
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Región de Murcia
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 704 | 634 | 584 |
| Resultado contable | 1.015.416 | 1.096.955 | 1.042.468 |
| A U M E N T O S | 543.786 | 443.564 | 524.562 |
| Impuesto sobre Sociedades | 255.404 | 250.511 | 253.444 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 288.382 | 193.053 | 271.118 |
 Cambio criterios contables | 141 | 141 | 141 |
| Operaciones a plazos | 1.674 | 1.674 | 1.674 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 59 | 27 | 27 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 7.489 | 6.987 | 1.798 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.949 | 3.915 | 3.790 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.666 | 2.587 | 2.117 |
| Amort. inmovilizado I+D | 202 | 202 | 202 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.328 | 1.265 | 1.233 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 581 | 581 | 581 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 402 | 402 | 402 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.336 | 2.249 | 2.249 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.413 | 5.987 | 6.011 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 12.101 | 11.469 | 11.476 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 14.014 | 13.577 | 13.989 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 513 | 513 | 387 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.186 | 4.186 | 4.154 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 25.835 | 15.961 | 25.452 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.692 | 1.692 | 1.692 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 17.843 | 16.444 | 16.816 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.103 | 4.103 | 4.103 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 900 | 404 | 900 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 53.466 | 32.640 | 49.989 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 25 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.633 | 4.580 | 4.554 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 303 | 62 | 62 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 458 | 458 | 458 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 163 | 163 | 163 |
| Otros gastos no deducibles | 12.545 | 11.355 | 11.061 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 79 | 79 | 79 |
| Revalorizaciones contables | 41 | 41 | 41 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 45 | 45 | 45 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 181 | 181 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 6.231 | 6.231 | 6.231 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 718 | 718 | 709 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 25 | 25 | 25 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 276 | 276 | 276 |
| Agrupa.interés económico | 32 | 32 | 32 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 711 | 455 | 711 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.703 | 1.703 | 1.703 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 310 | 310 | 310 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 82 | 82 | 82 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.909 | 4.531 | 4.264 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 27.911 | 27.911 | 27.889 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.156 | 1.150 | 698 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 358 | 358 | 358 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 24 | 24 | 2 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2 | 2 | 2 |
| Por otras correcciones al resultado | 63.568 | 5.276 | 62.182 |
| D I S M I N U C I O N E S | 413.219 | 396.062 | 375.504 |
| Impuesto sobre Sociedades | 14.878 | 7.570 | 4.279 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 398.340 | 388.491 | 371.225 |
| Cambio criterios contables | 645 | 645 | 96 |
| Operaciones a plazos | 1.172 | 1.172 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 42 | 42 | 42 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.478 | 7.353 | 6.806 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.690 | 2.380 | 2.080 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 26.178 | 23.935 | 23.128 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 416 | 346 | 346 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 944 | 944 | 944 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 20 | 20 | 20 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 9 | 9 | 9 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 240 | 240 | 240 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 9.297 | 9.177 | 9.292 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.590 | 2.590 | 2.590 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.337 | 2.337 | 2.313 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 13.757 | 13.752 | 13.628 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 150 | 150 | 150 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 88 | 31 | 31 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 632 | 632 | 632 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 91 | 91 | 91 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.168 | 6.749 | 6.367 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 528 | 528 | 528 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.868 | 701 | 2.279 |
| Revalorizaciones contables | 327 | 327 | 327 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 132.234 | 130.980 | 120.616 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 440 | 440 | 440 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 8 | 0 | 8 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 27.965 | 27.965 | 25.059 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 41 | 5 | 5 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.058 | 251 | 1.058 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 8 | 8 | 8 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 441 | 441 | 441 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.075 | 2.075 | 2.075 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 292 | 292 | 292 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.241 | 5.110 | 4.676 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 56.015 | 56.015 | 53.899 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.406 | 1.406 | 1.406 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.767 | 3.767 | 3.767 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 263 | 263 | 263 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 85.417 | 85.319 | 85.268 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.131.382 | 1.129.856 | 1.186.241 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 50.043 | 48.747 | 35.933 |
| Base imponible positiva | 1.106.051 | 1.051.411 | 1.106.051 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
