Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: País Vasco
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: País Vasco
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 182 | 146 | 109 |
| Resultado contable | 1.609.808 | 5.082.904 | 2.890.124 |
| A U M E N T O S | 4.194.527 | 1.075.649 | 687.110 |
| Impuesto sobre Sociedades | 460.893 | 460.334 | 326.162 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 347 | 347 | 347 |
 Aumentos diversos | 3.733.287 | 614.968 | 360.601 |
 Cambio criterios contables | 225 | 225 | 225 |
| Operaciones a plazos | 969 | 969 | 969 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 10 | 10 | 10 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 19.442 | 13.750 | 7.188 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 74.891 | 18.073 | 17.032 |
| Amort. inmovilizado I+D | 26 | 26 | 26 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.210 | 2.210 | 2.210 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.277 | 1.396 | 1.387 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 384 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.936 | 1.479 | 1.416 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.010 | 25 | 36 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 15 | 15 | 15 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.470.164 | 72.760 | 65.366 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 327 | 327 | 327 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 6.467 | 6.428 | 6.428 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.388.344 | 154.876 | 1.879 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 964 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 346 | 20 | 25 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 502 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 45.634 | 19.736 | 1.958 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 218.550 | 197.728 | 179.302 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.006 | 1.006 | 1.006 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.093 | 4.618 | 325 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.112 | 869 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 243.663 | 0 | 0 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 41.199 | 39.230 | 11.565 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.256 | 1.079 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 213 | 213 | 10 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 12.485 | 0 | 12.485 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 4.259 | 4.259 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 44.226 | 64 | 7.082 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 50 | 50 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 9.983 | 9.983 | 48 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 6.148 | 4.807 | 4.114 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 6.301 | 6.301 | 6.301 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 24.355 | 17.699 | 21.917 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.055 | 2.055 | 2.055 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 10.931 | 10.931 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 643 | 28 | 643 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 852 | 258 | 70 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 121 | 121 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 21.783 | 9.333 | 3.209 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 56.864 | 12.013 | 3.973 |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.433.000 | 4.812.112 | 1.875.473 |
| Impuesto sobre Sociedades | 330.441 | 49.223 | 23.383 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 5.102.559 | 4.762.889 | 1.852.089 |
| Cambio criterios contables | 773 | 773 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 9.448 | 9.448 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 222.961 | 221.185 | 5.988 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 80.784 | 16.412 | 15.250 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 16.021 | 6.387 | 2.994 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.442 | 3.442 | 3.442 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 45 | 45 | 45 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.387 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 45 | 45 | 45 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 44.618 | 36.071 | 7.559 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 38.146 | 2.879 | 139 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 12.435 | 329 | 5.616 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 14 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 34.440 | 24.652 | 1.803 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 134.225 | 126.455 | 71.432 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.538 | 2.038 | 1.582 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 667 | 191 | 191 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 4.305.343 | 4.175.246 | 1.661.298 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.680 | 530 | 2.963 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 23.475 | 23.475 | 14.012 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 37.396 | 37.396 | 1.314 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 10.415 | 10.415 | 127 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 7.297 | 6.529 | 1.195 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 21.896 | 12.658 | 21.226 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 31 | 0 | 31 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 959 | 949 | 61 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.316 | 4.316 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 484 | 484 | 484 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.488 | 1.488 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.932 | 5.911 | 5.495 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 26.134 | 24.415 | 23.270 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 51.721 | 8.724 | 4.526 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 368.211 | 1.343.317 | 1.701.764 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 108.086 | 99.223 | 54.456 |
| Base imponible positiva | 1.645.394 | 1.642.149 | 1.645.394 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
