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Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

REDUCIDA DIMENSIÓN

Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2020
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas58.13829.90422.535
RC672.5381.292.5671.045.642
A U M E N T O S2.502.4551.526.766819.346
Impuesto sobre Sociedades315.312307.120299.324
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos2.187.1421.219.646520.021
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones22.34215.02815.165
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.1451.5141.500
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.575929981
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
111
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
293293293
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.163799906
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
13012281
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
985775785
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.4971.1581.147
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
7.5405.3665.400
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.0144.0724.071
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros20.77111.87611.764
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1231717
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.2573.0622.783
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.2912.1642.203
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
5643137
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.1742.2031.662
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
381380380
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
448218331
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
721302300
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.5861.2031.203
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1126473
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
914624
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4.0232.1872.751
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)5.4139252.007
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
2.0187171.804
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
100
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
3.18600
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
272727
  Exención por rentas en el extranjero art.22
153153149
  Exención transmisión bienes inmuebles
282827
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales1.982.3891.087.561378.267
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.7181.519194
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
743358379
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
169156155
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.2171.2171.217
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.554906684
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
588.106220.634296.921
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
13.2819.711194
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.373.785851.97677.096
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.8151.0831.425
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
200
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles50.26623.90728.390
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2505233
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.4886971.087
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
30.87213.21215.716
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1411
  Gastos por donativos y liberalidades
17.1359.61210.945
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
142108124
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
323031
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
208190190
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1245163
 Expande-contrae la tabla. RESTO105.96280.34984.429
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.0512.1513.077
  Cambio criterios contables
583240216
  Operaciones a plazos
2.2372522.033
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
664664510
  Revalorizaciones contables
329321321
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
37.04036.82436.990
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
881772
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.3101.24387
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
325244245
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
222
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
46019342
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
774441
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
57.79638.32940.491
D I S M I N U C I O N E S2.273.6861.402.251514.824
Impuesto sobre Sociedades 73.1047.0272.386
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 2.200.5821.395.224512.438
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 27.74825.18917.660
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.8892.8451.124
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
22822
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
516516303
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
752652638
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
27827812
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
805805787
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
504320
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
7.7927.6756.749
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
13.92011.9747.881
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
519400144
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 6.9294.9333.270
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1511111
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.196679531
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
343434
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
6855140
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
594515433
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
444444
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
111
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
5111
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
737154
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
95950
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4.0052.9672.160
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 71.54469.37443.761
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
51.69749.80533.249
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
7.3937.3305.325
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
10.35610.1415.020
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.3261.3260
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
773773168
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 2.024.0331.233.322408.390
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.3862.129148
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
1390
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
632402378
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3.3883.3662.942
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
101101101
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.7522.2831.320
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
563.369255.839300.844
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
15.21611.66436
  Montes vecinales en mano común
110
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.413.490934.86380.218
  Por reserva para inversiones en Canarias
20.64120.64120.493
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.0432.0241.909
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 783736104
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
3600
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
34343
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
714703101
 Expande-contrae la tabla. RESTO 69.54561.66839.253
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
13.65012.6005.303
  Cambio criterios contables
1.113947111
  Operaciones a plazos
2.3772.3772.338
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
900
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
210
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
5715243
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.2721.0671.067
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.296325325
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
3793240
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
211
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
58958997
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
47.28642.91430.008
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas901.3671.417.0781.350.221
Compensaciones de B.I. negativas 158.764155.76052.326
Base imponible positiva1.279.8661.264.4221.279.866
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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