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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Canarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Canarias

Ejercicio 2024
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas943824771
Resultado Contable2.767.6253.016.8622.740.535
A U M E N T O S1.034.855750.574832.416
Impuesto sobre Sociedades446.794433.548436.420
Correc.por Impuesto Complementario000
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS8.2708.2708.177
Aumentos diversos579.791308.757387.819
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones24.39418.07818.179
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
9.3466.7686.666
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
11.4247.8598.063
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
817878
  Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS)
595957
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023)
000
  Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.0551.8881.888
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.0611.0581.058
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS
575757
  Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
311311311
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros317.965127.854191.284
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.1241.4971.497
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
13.82312.2927.775
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
11111177
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
175.6159.800116.638
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
40.80940.8093.552
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
521521519
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS)
640640640
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS)
7.6097.6037.609
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
9.6882.4642.464
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.9042.5992.599
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
64.12149.51747.914
  Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)2.1352.1352.135
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
138138138
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.9961.9961.996
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales87.04841.94778.368
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.2392.239285
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.8742.8742.874
  Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS)
964964851
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS)
820820820
  Arrendamiento financiero: régimen especial
36.78825.33934.418
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS)
000
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS)
3.68400
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
912868911
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
29.367029.367
  Por reserva para inversiones en Canarias
9.4008.8438.843
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles91.76267.40247.977
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
691603250
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
19.21111.32210.690
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
23.12320.29319.689
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
501501501
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
180158158
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
7.2577.2577.257
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
21.51321.5130
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
19.2865.7549.431
 Expande-contrae la tabla. RESTO56.48851.34149.877
  Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022)
2679999
  Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
7.1136.3905.896
  Cambio criterios contables
261261258
  Operaciones a plazos
4.2231.1241.884
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
29.03829.03827.455
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
403403189
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
4.4454.1724.172
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
510510510
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
494949
  Por otras correcciones al resultado
10.1819.2969.364
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
D I S M I N U C I O N E S1.674.0291.390.0191.135.209
Impuesto sobre Sociedades 183.271133.85089.799
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 6.5606.560720
Disminuciones diversas 1.484.1981.249.6091.044.690
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 38.29631.72429.056
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.5012.2442.140
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
536493476
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
210
  Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS)
000
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023)
000
  Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024)
120120120
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
919191
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
35.04628.77426.229
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 262.634119.46797.418
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3.8223.5872.659
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
10.7539.8829.362
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
359359359
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
139.4241.69442.750
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
60.14160.1203.487
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
683683683
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS)
000
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS)
182182182
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
9.1949.1829.045
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.0542.0541.934
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
35.68331.38426.959
  Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
3403400
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 242.989236.914170.834
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
184.155180.382138.440
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
3.2773.2773.277
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
4.6814.6814.681
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
39.11538.81320.970
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
11.7619.7613.466
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 706.204669.245692.899
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
3.2943.274689
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
810810518
  Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS)
10.47510.4759.299
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
28.5068128.426
  Por reserva para inversiones en Canarias
635.955635.955630.775
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
6.1336.1336.133
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
672533517
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
10.1647.0896.346
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS)
000
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS)
10.1974.89810.197
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 15.92313.92311.288
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
5655650
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
919191
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
15.26713.26711.197
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 218.153178.33743.195
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
44.1168.5977.633
  Cambio criterios contables
642642642
  Operaciones a plazos
27.61124.24524.245
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
333
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2132130
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
136.519136.5192.385
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
5740574
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
8.4738.1177.712
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.115.9662.367.7112.433.176
compensaciones de B.I. negativas 169.901164.593127.748
Base imponible positiva2.249.5192.232.7812.249.519
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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